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会计处理方法为何要有一致性
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 婷 发表的提问：
老师，应付工资科目是不是到年底要借贷方一致，余额为零？12月工资没发，还有计提的工会经费都在贷方呢，应该怎么处理？
没有要求年底必须一致，仍然可以有贷方余额
61楼
2022-12-13 09:43:23
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婷：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 10:00:01
文文老师：回复婷不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-13 10:14:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风铃 发表的提问：
永久性的会计与税法的差异不需要账务处理是吗
永久性差异，是因会计与税法口径不同，不需要确认递延所得税。体现在当期应交所得税中。差额*适用所得税率。
62楼
2022-12-13 09:54:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陶木子 发表的提问：
老师，刚接手一个公司，这个进项待抵扣如何处理，我不会，只会后面的处理方法
你好，等以后抵扣时 借，应交税费——应增进 贷，应交税费———待抵扣进项税 就可以的
63楼
2022-12-14 09:13:51
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陶木子：回复立红老师 借:应交税费一应交增值税一进项税 贷:应交税费一待抵扣进项税？这样吗
2022-12-14 09:31:05
立红老师：回复陶木子你好，是的，是这样 的。
2022-12-14 09:53:22
陶木子：回复立红老师 为什么不直接做进项税额呢，做个待抵扣进项税有什么好处？
2022-12-14 10:15:02
立红老师：回复陶木子你好，如果本期进项较多，可以在本期不抵扣，在下期抵扣，这时先计入待抵扣进项中
2022-12-14 10:28:17
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
会计政策变更的会计处理方法有2种：追溯调整法和未来适用法。以这道题为例，bcd都属于会计政策变更，为什么d就要追溯调整，而bc却用未来适用法呢？
未来适用法只影响变更当期及以后，不会影响当期期初留存收益；企业不能调整已经报出的财务报表。 追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法 未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法 未来适用法一定不会影响变更当期期初的留存收益E 追溯调整法，应对前期已对外报出的财务进行调整
64楼
2022-12-14 09:28:22
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安详的小蝴蝶：回复梓苏老师 那为啥bc选项就用未来适用法 ，d选项就用追溯调整法呢？
2022-12-14 10:14:17
安详的小蝴蝶：回复梓苏老师 那为啥bc选项就用未来适用法 ，d选项就用追溯调整法呢？
2022-12-14 10:43:48
梓苏老师：回复安详的小蝴蝶你可以这样记，因为投资性房地产会计政策变更是直接影响的当期损益所以，追溯调整，其余两个不是
2022-12-14 11:07:57
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 包工头 发表的提问：
由于前面会计存货发出计量方法出错，导致某一存货账面出现倒挂现象，这种情况该怎么处理
学员你好，这属于会计差错，需要追溯调整之前的错误。
65楼
2022-12-14 09:44:10
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包工头：回复老马识途 具体怎么做分录
2022-12-14 10:14:54
老马识途：回复包工头1、冲主营业务成本 借：存货    贷：以前年度损益调整   2、借：以前年度损溢调整    贷：应交税费-企业所得税    3、把以前年度损益调整，转到未分配利润    借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润     这样做是比较正规的  但是会涉及到所得税，比较麻烦，你要是不想动所得税就直接在本期调整主营业务成本   借：存货   贷：主营业务成本
2022-12-14 10:34:15
包工头：回复老马识途 该存货属于低值易耗品，能否直接借：存货，贷：主营业务成本或管理费用，
2022-12-14 11:00:05
老马识途：回复包工头可以  按实质来   当时多出来的进的什么就冲什么   不要把当期的冲成负数哦 
2022-12-14 11:30:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 寒风 发表的提问：
老师，对于单位价值小于5000的固定资产该怎么处理啊?有一次性计入成本费用的，也有先计入固定资产在一次性折旧的，哪种方法是正确的啊？还有固定资产一次性折旧还会有残值的，这两种方法结果不同
如果要说要符合会计准则，就要分月提折旧的，只是在所得税那里根据税法调整纳税申报。其实不用纠结这么多的，一次进费用，虽然没有符合会计准则但是对税法影响也不是太大，个人建议是走固定资产，一次折旧。
66楼
2022-12-14 09:50:58
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李老师：回复寒风如果要说要符合会计准则，就要分月提折旧的，只是在所得税那里根据税法调整纳税申报。其实不用纠结这么多的，一次进费用，虽然没有符合会计准则但是对税法影响也不是太大，个人建议是走固定资产，一次折旧。
2022-12-14 10:33:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伟伟 发表的提问：
关于财税54号文件，单价不超过500万的设备，可以税前一次性计入成本费用抵扣所得税应纳税所得额，但是税法和会计上处理不一致，在实际操作中，如何做账？
账务上还是按照固定资产入账，按月计提折旧，就是在申报所得税时可以前额在税前抵减所得额
67楼
2022-12-15 10:30:25
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 幸福的家 发表的提问：
董事会宣告发放现金股票估计会计不做任何处理，为什么宣告分配现金股票股利却会导致所有权益变动呢
你好，现金股利是不是减少留存收益，借留存收益，贷现金股利。然后支付现金股利。计借应付股利，贷银行存款或库存现金，你的资产现金减少了，权益也减少了。这个资产和权益同时减少。这个帐才能平
68楼
2022-12-15 10:38:27
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幸福的家：回复小洪老师 懂事会宣发放现金股票股利会计上是不是不做任何处理？
2022-12-15 11:02:32
幸福的家：回复小洪老师 这个两个问题是不是不能连在一起考虑？
2022-12-15 11:23:14
小洪老师：回复幸福的家你好，这个和没做会计处理有什么关系，你现金发红利，。真金白银的钱给股东，资产肯定减少，权益也肯定减少，
2022-12-15 11:42:58
幸福的家：回复小洪老师 哦！明白了
2022-12-15 11:58:37
幸福的家：回复小洪老师 感谢
2022-12-15 12:16:07
小洪老师：回复幸福的家好的。同学不用客气的。
2022-12-15 12:27:45
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 自然的八宝粥 发表的提问：
请问19年购入设备金额不足500万的情况下，税前一次性扣除了，那账务处理该如何处理？税务和会计处理是两个方面，中间存在差异，这个差异如何处理？
借：固定资产 应交税费 贷：银行 同时借：成本费用 贷：累计折旧。一次性计提折旧是符合税法规定的，不需要做调整差异。
69楼
2022-12-15 10:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ qzuser 发表的提问：
老师，麻烦解答下，电脑3000元，想要税会处理一致，该如何入账？
计入固定资产计提折旧
70楼
2022-12-18 09:51:02
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qzuser：回复暖暖老师 意思是电子类还是按3年计提，是这个意思吗？
2022-12-18 10:47:58
暖暖老师：回复qzuser对，按不低于3年计提折旧的
2022-12-18 11:06:08
qzuser：回复暖暖老师 那如果把这3000一次性折旧呢，每个季度调减的金额怎么算，另外来年汇算时调减的金额又怎么算
2022-12-18 11:22:14
暖暖老师：回复qzuser可以一次性折旧的，不需要调整又不是几百万
2022-12-18 11:36:16
qzuser：回复暖暖老师 那5000元金额的，18年是按3年开始折旧的，我能把剩下的在19年3月一次性折旧完吗？
2022-12-18 11:46:24
暖暖老师：回复qzuser不可以，要么按年要么一次性，不可以半途
2022-12-18 12:13:31
qzuser：回复暖暖老师 好吧，早知道当时按一次性了，当时觉得需要调来调去麻烦，金额又小，
2022-12-18 12:36:19
qzuser：回复暖暖老师 早知道小金额可以不用调整就好了
2022-12-18 12:46:27
暖暖老师：回复qzuser对的，小金额麻烦没必要
2022-12-18 12:56:41
qzuser：回复暖暖老师 那如果大金额10万的设备要调整，按入账金额调减，次年要调增的话，这个调增的金额怎么算呀，
2022-12-18 13:25:39
暖暖老师：回复qzuser申报时填写，看税务的二表要求
2022-12-18 13:48:10
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ lz 发表的提问：
之前公司为了少交增值税，有虚假的进项票，导致很多虚假的库存结存，这个库存现在有什么办法处理？有哪些方法可以处理？尽量详细介绍一下，
你开销项出去就可以了
71楼
2022-12-18 10:02:14
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lz：回复朴老师 关键这个库存是虚假的，如果以销项的形式开出去，那收款又是一个大问题，而且金额还不小，应该有好几百万。
2022-12-18 10:54:18
朴老师：回复lz那没办法了，虚开发票是违法的，要不你就补缴税款
2022-12-18 11:19:42
lz：回复朴老师 如果补交税款的话，除了正常要交的，还会有罚款吧，罚款一般是金额的百分之几吗
2022-12-18 11:36:58
朴老师：回复lz是的，罚款，但是税局问你你咋说？为啥实际库存比账面库存少这么多
2022-12-18 12:00:34
lz：回复朴老师 那老师可不可以摆着不管他，之前的账务，我现在接手对我自己来说有什么风险吗？
2022-12-18 12:16:04
朴老师：回复lz后面税局如果查账的话还是有风险
2022-12-18 12:37:46
lz：回复朴老师 我没有操作也会牵连到吗？
2022-12-18 13:07:25
朴老师：回复lz肯定会问你，出问题先找老板
2022-12-18 13:24:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 袁宪臣 发表的提问：
通过第三方平台采购商品，平台上有优惠，我们付的款与收到的发票不一致，这样可以吗？如何进行会计处理 ？
你好，可以的，这个差异进入到财务费用---手续费里面会比较合适 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 财务费用---手续费
72楼
2022-12-18 10:25:13
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袁宪臣：回复王超老师 老师，那这个处理在税务上认可吗？
2022-12-18 10:52:13
王超老师：回复袁宪臣认可啊，这个是第三方平台给你们的折扣啊
2022-12-18 11:07:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 微微信 发表的提问：
公司法人又注册了一家有限合伙企业，不懂这方面的会计科目及账务处理1、有限合伙企业会计科目都有哪些？2、账务处理与普通企业有何不同
1、有限合伙企业从事什么业务？ 2、没有区别。
73楼
2022-12-18 10:32:59
全部回复
微微信：回复方亮老师 老师，经营范围是技术推广服务。
2022-12-18 11:10:15
方亮老师：回复微微信科目的设置参考一下网站里面的管理咨询实战。
2022-12-18 11:23:29
微微信：回复方亮老师 谢谢老师
2022-12-18 11:52:17
方亮老师：回复微微信不客气。祝您工作愉快！
2022-12-18 12:10:16
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
2.一般计税方法应如何预缴增值税？如何账务处理？如何开票？
您好，预缴增值税按照预收账款不含税金额乘以3%；账务处理为： 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 开发票开具602编码的不征税发票
74楼
2022-12-19 07:20:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ LY。 发表的提问：
之前会计做的账，每个月计提的工资和发放的工资不一致，如何处理
查下什么原因，多计提了还是少计提了
75楼
2022-12-19 07:42:44
全部回复
LY。：回复郭老师 有多的也有少的呢
2022-12-19 07:58:36
郭老师：回复LY。多计提的冲回 少计提的补计提
2022-12-19 08:27:30
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