柒月：回复小云老师 这些都是不能入外账的是吧？

小云老师：回复柒月有发票就可以呀。

彬：回复宋生老师 老师，参与服务的人员，包括吧台人员，工资，福利的都计入成本吗？管理人员的工资计入管理费

宋生老师：回复彬您好！福利费是计入管理费用/营业费用-福利费，不是成本

彬：回复宋生老师 我们是游泳池带水上娱乐，住宿的服务行业

彬：回复宋生老师 工人工资计入成本？福利费计入营业费用？

宋生老师：回复彬您好！是的。就是这个意思。可以计入营业费用也可以计入管理费用-福利费

彬：回复宋生老师 老师，工人工资计提的时候借主营业务成本_劳务费，贷职工薪酬，发的时候借职工薪酬贷银行，是这样吧福利费用就不用走职工薪酬啦直接借营业费用，贷银行？

宋生老师：回复彬您好！福利费要走应付职工薪酬的

彬：回复宋生老师 走职工薪酬的话会影响个税的吧，那我们员工午餐晚餐的费用通过职工薪酬，员工聚餐公司付款这种直接借管理费_招待费贷银行或现金可以吗

宋生老师：回复彬您好！是的。是会影响的。午餐这些可以不用交个税

彬：回复宋生老师 我们是公司提供的员工餐，定期跟合作单位付款的那种，我做账时应该借管理费或主营成本，贷应付职工薪酬，然后贷应付职工薪酬，贷银行，这样做吧

宋生老师：回复彬您好！是的。就是这样做。

彬：回复宋生老师 那这个不分配给个人，应该不会影响个税吧

宋生老师：回复彬你好！是的。不会影响个税

彬：回复宋生老师 老师，我们试营业期间所有业务都通过基本户，现在领导想隐瞒一些收入，还不能通过个人卡，怎么办能可以不违规

宋生老师：回复彬您好！不好意思，没有这样的方法。

彬：回复宋生老师 老师我们买了几个大的垃圾桶，二百多一个，我记去管理费就行吧

彬：回复宋生老师 老师我们如果取消基本户，重新办一个可以吗

宋生老师：回复彬您好1可以入管理费用。2可以重新办

彬：回复宋生老师 重新办理基本户需要什么手续吗

宋生老师：回复彬您好！这个你要问银行，每个银行要求不同

彬：回复宋生老师 老师，我们如果办理其他对公账户，收到营业收入也是不能隐瞒的吧，对公银行都有监管

宋生老师：回复彬您好！是的。隐瞒都容易被查了现在。

彬：回复宋生老师 老师我们水上娱乐场所，购买救生用品，例如救生衣，皮筏之类的，得计入什么科目

彬：回复宋生老师 如果皮筏，救生衣不是用于救生用，用于出租，做账一样吗

宋生老师：回复彬您好！你可以计入库存商品。然后自己用计入管理费用 出租，领用的时候计入成本和收入。

彬：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复彬你好！不用客气的了。

学徒：回复老江老师 那收到的住宿费发票是计入管理费用吗老师？

老江老师：回复学徒是的，可以列入管理费用-差旅费

AA会计学堂丁老师：回复王雁鸣老师 老师我们是建筑行业，报税都要带那些报表呢

王雁鸣老师：回复AA会计学堂丁老师您好，需要带资产负债表，利润表，增值税申报表，工资薪酬个人所得税申报表，增值税附加税申报表，企业所得税申报表，印花税申报表。

AA会计学堂丁老师：回复王雁鸣老师 所有表格税务局有领吗？

王雁鸣老师：回复AA会计学堂丁老师您好，有的，可以到税务局领取的。

一凡一萱：回复答疑陈园老师 进项税可以抵扣，是吧？

一凡一萱：回复答疑陈园老师 租车协议是网上随意下一个版本？还是有固定格式？

答疑陈园老师：回复一凡一萱可以抵扣的，网上可以找个版本。我补充一点，企业职工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付合理的租赁费并取得租赁发票（就是员工需要去开票给公司）。租赁合同约定其他相关费用一般包括油费、修理费、过路费等租赁期间发生的与企业取得收入有关的、合理的变动费用凭合法有效凭据准予税前扣除（车辆购置税、折旧费以及车辆保险费等固定费用如果未包括在租赁费内，则应由个人承担、不得税前扣除）。

一凡一萱：回复答疑陈园老师 员工开票给公司，去哪里开票，是税务局代开发票？

一凡一萱：回复答疑陈园老师 是凭租赁协议去开票？

答疑陈园老师：回复一凡一萱对的，员工去税务局代开。这样操作没有税务风险。

一凡一萱：回复答疑陈园老师 要本人去吗？

答疑陈园老师：回复一凡一萱最好本人去，我们这边个人代开是要带身份证的。（不知道你们那边）。

一凡一萱：回复答疑陈园老师 那租赁发票是可以一年一开吗？

答疑陈园老师：回复一凡一萱可以。协议可以一年一年的签。然后票一年一年的开。

一凡一萱：回复答疑陈园老师 那这个租车费是记录在哪个科目下？

答疑陈园老师：回复一凡一萱可以入到管理费用下。

呐年、樱花落：回复邹老师 请问汇算清缴时工会经费是填在期间费用表中各项税费里吗，还是填其他

邹老师：回复呐年、樱花落你好，工会经费是计入期间费用的各项税费

呐年、樱花落：回复邹老师 老师，汇算清缴中物业费和通讯费（员工实报实销）应该记哪呢，是其他吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，可以计入期间费用的其他栏次

呐年、樱花落：回复邹老师 请问年报的资产负债表中年初余额是2018年12月的年末余额吗？

邹老师：回复呐年、樱花落你好，是的，是2018年12月的年末余额

小霞：回复玲老师 谢谢老师，那这个支出的话是否需要填写

玲老师：回复小霞您好，这笔支出需要正常填写凭证做账

浅笑如夏：回复蒋飞老师 都是做什么呀

蒋飞老师：回复浅笑如夏税务：领发票，交税，开票 银行：取现，拿银行回单 工商：变更，年检

弄花香满衣：回复邹老师 那销售结转成本分录是这样吗 借：其他业务成本 贷：原材料

邹老师：回复弄花香满衣你好，是的，是这样做结转销售材料成本 分录

太阳花～上课：回复暖暖老师 怎么不叫开办费

太阳花～上课：回复暖暖老师 新公司呢，成立时跑腿费

暖暖老师：回复太阳花～上课管理费用～开办费是这样的