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调整往来科目会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨^^平 发表的提问：
不调整分录 根据同一客商重分类报表往来账科目可以么
你好 需要做调整分录的。
1楼
2023-03-08 16:17:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
审后对去年的往来款进行重分类调账，那今年的还按去年没调整的在作分录，那后面怎么处理啊？今年的也一起调整掉，然后按审计意见以后按调整后的往来科目挂账？
按没调整的做分录。
2楼
2023-03-08 17:16:20
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 怕黑的火龙果 发表的提问：
怎么区分往来科目重分类调整和往来科目抵消
往来科目重分类是指： 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 你说的是抵减是同一个客户的往来对冲吧 就是应收和应付对冲了
3楼
2023-03-08 18:34:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 敏感作死小公主 发表的提问：
以前往来科目挂错，应该挂A挂成了B 现在应该怎么调整摘要怎么写
你好，是应收，还是应付挂错了？之前是计入借方，还是贷方？
4楼
2023-03-08 19:27:54
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敏感作死小公主：回复邹老师 其他应付应该挂A写成了
2023-03-08 19:51:45
敏感作死小公主：回复邹老师 贷方
2023-03-08 20:02:22
邹老师：回复敏感作死小公主你好，之前分录是在其他应付款——A的贷方，正确的应当计入其他应付款——B的贷方，是这个意思？
2023-03-08 20:21:52
敏感作死小公主：回复邹老师 是的，现在修改的分录和摘要该怎么写
2023-03-08 20:49:24
邹老师：回复敏感作死小公主你好，摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证 调整分录是： 借；其他应付款——B，贷；其他应付款——A
2023-03-08 21:01:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 梅洛殇 发表的提问：
调整往来账产生的亏损计入什么科目，怎么写分录
你好，是什么原因需要调整往来账，调整往来账涉及了什么科目，才导致了亏损 呢？
5楼
2023-03-08 20:56:06
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梅洛殇：回复邹老师 调整应收
2023-03-08 21:19:58
邹老师：回复梅洛殇你好，与应收账对应是什么科目也需要调整呢？
2023-03-08 21:30:49
梅洛殇：回复邹老师 是这里面这个我没懂，费用发生时，若是调整往来产生的亏损
2023-03-08 21:42:53
梅洛殇：回复邹老师 是里面，费用发生时，若是调整往来账产生的亏损，这我不知道怎么理解的
2023-03-08 22:10:16
邹老师：回复梅洛殇你好，如果是调增费用，就会导致可能出现亏损 调整费用一般不涉及应收账款科目的
2023-03-08 22:30:38
梅洛殇：回复邹老师 那他为啥写通过应收减少呢
2023-03-08 22:50:16
邹老师：回复梅洛殇你好，这里写的是应收减少/应付增加 那调增费用就是选择后面的应付增加才是的
2023-03-08 23:08:51
梅洛殇：回复邹老师 那能给我举个例子，调账亏损怎么调，写分录
2023-03-08 23:21:25
邹老师：回复梅洛殇你好 借；管理费用等科目，贷；应付账款等科目 借；本年利润，贷；管理费用 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
2023-03-08 23:44:28
梅洛殇：回复邹老师 当月是这样，年末结转对吧
2023-03-09 00:02:07
邹老师：回复梅洛殇你好，可以是当月结转到利润分配——未分配利润，也可以年底一次性结转
2023-03-09 00:16:40
梅洛殇：回复邹老师 老师，如果我们用的管家婆，是将进销存单子直接作为会计凭证登明细账了，那每个月末不是要整理资料，是需要我手录一份记账凭证吗
2023-03-09 00:27:26
邹老师：回复梅洛殇你好，管家婆的这个软件不太清楚，抱歉
2023-03-09 00:50:49
梅洛殇：回复邹老师 因为不能打印每个月的记账凭证，那我是不是必须自己手工做一份纸质的
2023-03-09 01:18:08
邹老师：回复梅洛殇你好，不能打印每个月的记账凭证，那你需要做一份手工记账凭证
2023-03-09 01:44:03
梅洛殇：回复邹老师 不管是做外账，还是内账，都必须有是吧，我可以在excel里做，然后打印出来吗
2023-03-09 01:57:14
邹老师：回复梅洛殇你好，是的 可以在excel里做，然后打印出来的
2023-03-09 02:17:52
梅洛殇：回复邹老师 做内账，不可以不打印吗，因为都有电子档的，为什么必须要打呢
2023-03-09 02:30:05
邹老师：回复梅洛殇你好，因为需要按月把凭证打印出来装订成册的
2023-03-09 02:44:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1369667468 发表的提问：
资产负债表里其他应收款出来是负数，应怎样调整成正数，往那个科目调整，会计分录怎么做
您好！你现在是其他应收款贷方余额是吗
6楼
2023-03-08 22:14:59
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1369667468：回复宋生老师 是的
2023-03-08 22:33:22
宋生老师：回复1369667468你好！借其他应收款 贷其他应付款。金额写正数
2023-03-08 22:54:34
1369667468：回复宋生老师 老师，我打出去的货款退回，应该是 借：银行存款（正数） 银行存款（负数）
2023-03-08 23:16:47
宋生老师：回复1369667468你好！你具体是发生了什么业务？ 你收到退回的货物了吗
2023-03-08 23:30:12
1369667468：回复宋生老师 由于单位名称有误，银行退回
2023-03-08 23:59:17
宋生老师：回复1369667468你好！你支出这个货款的时候如何做的分录？借应付账款 贷银行存款？
2023-03-09 00:11:16
1369667468：回复宋生老师 借：长期待摊 贷：银行存款
2023-03-09 00:28:59
宋生老师：回复1369667468你好！你这样的话，做相反的分录就可以了。冲减的时候做相反的分录。
2023-03-09 00:44:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
跨年度调整帐务(2016年做的帐务），调整科目为：其他应收款-往来款。收到往来款时候应记：其他应付款--往来款的贷方。但以前的会计计为：其他应收款-往来款的贷方。做年度汇算清缴的时候，这个是要求调整项目。这个如何调整，会计分录如何做。
你好！不涉及损益类科目不影响汇算清缴
7楼
2023-03-08 23:14:00
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时尚的小伙：回复QQ老师 那需要做调整吗？每次上传财务报表的时候，期初与会计软件里的期初都不一样，感觉很不好。所以想调整成一样。如何做分录调。是不是直接做：借：其他应收款--XX 贷：其他应付款-XX。
2023-03-08 23:29:01
QQ老师：回复时尚的小伙你好！是的，直接调整就可以不涉及以前年度损益调整科目
2023-03-08 23:48:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 辛勤的冬日 发表的提问：
去年开票了，没挂往来科目，现在回款了，怎么挂账，去年的呀，怎么调整？？
你好 先对去年的调整，分录是，借：应收账款，贷 ：银行存款 现在回款了，分录是，借：银行存款，贷：应收账款  
8楼
2023-03-09 00:30:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我走错了一笔往来的科目，在借方可以直接调整么
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
9楼
2023-03-09 01:46:50
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优雅的柚子：回复邹老师 错误的分录是其他应付款二级科目是华鹏
2023-03-09 02:09:59
优雅的柚子：回复邹老师 正确的应该是其他应付款二级是验车款
2023-03-09 02:35:07
邹老师：回复优雅的柚子你好，都是应当计入贷方是吗？
2023-03-09 02:54:56
优雅的柚子：回复邹老师 这是一个付款的业务，我做账的时候借其他应付款华鹏了，可以调整凭证的时候在借方红字华鹏么，然后在借方改成验车款这个二级科目
2023-03-09 03:18:15
邹老师：回复优雅的柚子你好，那就做在你之前分录的基础上做这个调整分录 借；其他应付款——验车款，贷；其他应付款——华鹏
2023-03-09 03:34:34
优雅的柚子：回复邹老师 非常感谢
2023-03-09 03:46:11
邹老师：回复优雅的柚子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 04:03:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rita 发表的提问：
老师好，想做一个调整往来科目的尾差的凭证，这个附件应该附什么呀？
尾差 你这个是啥，四舍五入差额还是啥，还是往来科目挂重复了？
10楼
2023-03-09 03:02:35
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Rita：回复maize老师 就是计提和实缴产生的尾差
2023-03-09 03:28:43
maize老师：回复Rita这个不要紧，直接说多计提，或者是少计提，不需要附件这个
2023-03-09 03:50:56
Rita：回复maize老师 也就是说调整尾差不用附件是吗
2023-03-09 04:16:17
maize老师：回复Rita是的，这个我这边是没有贴附件
2023-03-09 04:34:01
Rita：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-03-09 05:02:12
maize老师：回复Rita好的，我先回复别的学员了
2023-03-09 05:31:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.72w
引用 @ 米色月亮 发表的提问：
老师，请问4月份的会计科目，往来账供应记错了，6月份怎么调账呢？直接调整往来科目吗？
你好，直接调整往来就可以了，具体的是哪个科目？
11楼
2023-03-09 03:54:19
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米色月亮：回复郭老师 预付账款
2023-03-09 04:24:20
郭老师：回复米色月亮借预付账款正确的代预付账款错误的。
2023-03-09 04:48:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司往来款应该填制的会计科目是什么,,,,
渤疏渐侹乧挪瑝晋暗妠洿険床媹暒匾妑腌短篾驹汜聪仛啸潒忸碱懆疟
12楼
2023-03-09 05:14:02
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙应收，应付，预收，预付
2023-03-09 05:27:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ， 发表的提问：
前年的账目往来辅助项目入的有问题我要重新调整下项目还有科目调整下。怎么办？
你好！做凭证调整一下就可以
13楼
2023-03-09 06:36:43
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ， 发表的提问：
前年的账目往来辅助项目入的有问题我要重新调整下项目还有科目调整下。怎么办？
同学您好，您可以直接做调整分录
14楼
2023-03-09 07:44:40
全部回复
，：回复文老师 能不能反结账到期初改会不会有影响
2023-03-09 08:04:19
文老师：回复，改了起初，那和您上年的期末对不上
2023-03-09 08:22:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ??? 发表的提问：
村集体经济组织上年度土地流转收入错记为往来款项，今年调账应该如何做分录处理呀 村集体经济组织会计科目里面没有累计盈余
你好！ 记入公积公益金科目
15楼
2023-03-09 08:51:09
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