For tomorrow：回复王雁鸣老师 您好，麻烦问下要是是季报是不是就不用报小企业会计准则财务报表月报

王雁鸣老师：回复For tomorrow您好，季报的话，也需要报小企业会计准则财务报表月报。

英俊的大侠：回复meizi老师 老师给我设置的学习计划里学的是新企业会计准则

meizi老师：回复英俊的大侠 你好  你系统里面没有这个新准则哈 ；  你 要么选择小企业会计准则 要么就是  企业会计准则 

英俊的大侠：回复meizi老师 哦，那学习计划怎么办？？要修改？

meizi老师：回复英俊的大侠 你好    你可以修改下的 ； 因为你系统上面没有这个选项 

英俊的大侠：回复meizi老师 好的，我试着修改一下吧

meizi老师：回复英俊的大侠 嗯 好的；  希望能帮到你 

英俊的大侠：回复meizi老师 老师你好，请问在哪里可以修改学习方案

meizi老师：回复英俊的大侠 你好   你之前是找谁定制的；  你可以找你们班主任问下  

越努力！越幸运！！！：回复玲老师 那这个怎么弄呢 税务系统是已经鉴定的 还得改账套吗

玲老师：回复越努力！越幸运！！！你可以去税局改备案的 具体的联系你税局

雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢

邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 

雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做

邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 

雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年

邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 

雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗

雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？

邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的

雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，

邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 

雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么

邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 

雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题

邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额

雪：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

素颜马尾帆布鞋：回复maize老师 登记信息里面查询到企业会计制度为：企业会计准则这个是小企业会计准则还是企业会计准则

maize老师：回复素颜马尾帆布鞋企业会计准则 必须选择这个才可以，你这个是不是后面变更过了，一般是备案才可以选择准则去申报，这个没有备案选择不了的，

素颜马尾帆布鞋：回复maize老师 备案是企业会计准则，报送报表是选择企业会计准则-一般企业，，还是选取企业会计制度

maize老师：回复素颜马尾帆布鞋报送报表是选择企业会计准则-一般企业

微信用户：回复meizi老师 老师，财务软件还未建账，但已做税务登记，税务登记选项里只有小企业会计准则和企业会计准则，没有新准则这个选项

meizi老师：回复微信用户 你好1；    那你中小企业选择小企业会计准则； 如果是 大点的企业考虑选择企业会计准则   

微信用户：回复meizi老师 老师，刚刚有位老师讲选小企业会计准则做账有一个弊端，说没有工程施工和工程结算这些工程专用的科目，只有应该收账款，应付账款，制造费用类的科目

meizi老师：回复微信用户你好 ；  有施工施工科目的； 《小企业会计准则》下的建筑企业科目设置相对比较简单,不设置“工程结算”科目,与建行合同有关的科目只设置了“工程施工”科目

微信用户：回复meizi老师 老师，在这两种准则下的账务处理可有区别?

meizi老师：回复微信用户你好 ；  小企业会计准则    就正常做工程施工归集成本 ；    有收入结转成本即可   

微信用户：回复meizi老师 老师，用小企业会计准则，工程的收入和结算和结转这分录和流程怎么写

meizi老师：回复微信用户你好；     借：工程施工-合同成本A 贷：应付职工薪酬（建筑工人工资支出） 原材料等（建筑材料支出） 机械作业（机械施工支出） 取得收入做 收入分录 同时   借主营业务成本贷工程施工 ；  

微信用户：回复meizi老师 老师，这个建筑工人工资支出是指开过来的劳务费还是工人做工资表公司要代扣代缴

meizi老师：回复微信用户        你们 的工人； 你们要代扣的；        分录我总结了下； 你参考下： ； 比如 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 二、成本的核算 1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--合同成本-材料费 贷：银行存款(或库存材料等) 2、支付人工费 借：工程施工--合同成本-人工费 贷：现金(或应付职工薪酬等) 3、发生的机械费用 借：工程施工--合同成本-机械使用费 贷：银行存款() 4、发生的其他间接费用 借：工程施工--间接费用 贷：银行存款(或现金等 按照完工进度比例来结转  ； 结转成本 ：借  主营业务成本贷工程施工-各个明细科目  

35310198：回复朴老师 其他问题的解答呢？

35310198：回复朴老师 老师有这些报表的模版吗？