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会计差错更正的会计处理方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱听歌的斑马 发表的提问：
车间领用一般消耗材料一批，价值6000元，会计分录为 借:生产成本 6000 贷:原材料6000 是否正确，指明错账应采用的更正方法，并改正
你好，不正确，采取综合调整法，分录是 借：制造费用 6000  贷：生产成本 6000 
181楼
2023-02-01 07:21:00
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爱听歌的斑马：回复邹老师 您能帮我看看这个嘛
2023-02-01 07:53:23
爱听歌的斑马：回复邹老师 可以发图片吗
2023-02-01 08:10:16
邹老师：回复爱听歌的斑马你好，不正确，采取综合调整法，分录是 借：制造费用 6000  贷：生产成本 6000  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-01 08:20:58
爱听歌的斑马：回复邹老师 不是，别的题可以问您吗
2023-02-01 08:47:59
邹老师：回复爱听歌的斑马同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-02-01 09:01:01
爱听歌的斑马：回复邹老师 可是我那个问题，没法打字只能发图片 可是这个软件又不能图片的形式提问，或许您知道怎么用图片形式提问吗
2023-02-01 09:30:46
邹老师：回复爱听歌的斑马你好，提问的同时就可以插入图片，请看
2023-02-01 09:55:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 饱满的银耳汤 发表的提问：
请问红字更正法里，记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目有错误所引起的记账错误，其更正方法里的在摘要栏内写明的是“注销某月某日某号凭证”还是“冲销某月某日某号凭证错账” 谢谢
你可以是注销也可以是冲销都是可以的，这个是没有一个死的规定。
182楼
2023-02-02 06:18:01
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 2016年 发表的提问：
注册会计师评价管理层认为未更正错报，不是错报的影响 请问老师如何理解？举例说明
也就是其不会对整个企业产生广泛且重大的影响，同学
183楼
2023-02-02 06:29:56
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 林琳 发表的提问：
老师免抵退会计处理方法是怎样做会计分录的
2、实行“免、抵、退”税办法的生产型出口企业 不得免征和抵扣税额： 借：主营业务成本等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额： 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际应退税额： 借：应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
184楼
2023-02-02 06:44:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 孤独的行者 发表的提问：
老师，您好！发现本年前会计期间有科目用错或金额少记多记，这有哪些更正方法可用！谢谢！
你好 科目记错可以是做调整分录 比如 借；应付账款，贷；银行存款，正确的借方是预付账款，那就这样做调整分录，借；预付账款，贷；应付账款 金额少记就补计，多记就冲销
185楼
2023-02-02 07:13:08
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孤独的行者：回复邹老师 可以不用红字冲销再做正确的分录对吧！
2023-02-02 07:24:12
邹老师：回复孤独的行者你好，可以红冲，然后做正确的 也可以按我上面的 方法做综合调整分录的
2023-02-02 07:41:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
未来适用法做会计差错更正的分录，2019年借管理费——办公费，贷银行存款。2020年发现这是2020年的业务，需要将其冲出，然后记录到2020里，分录该怎么做？
您好，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款
186楼
2023-02-02 07:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李晴 发表的提问：
老师我上月管理费用少做了1000元，已经结账了，怎么办？要做错账更正吗
您好！您可以把这1000元直接计入本月就行了。
187楼
2023-02-05 08:15:05
全部回复
李晴：回复宋生老师 假如这1000元是去年12月份少记得，要怎么操作？
2023-02-05 08:49:56
宋生老师：回复李晴您好！您也可以根据重要性原则计入本月。
2023-02-05 09:15:52
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ A海阔天空 发表的提问：
1、金蝶软件是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，以前年度出现差错，如何更正，适用未来使用法对吗？比如有上年发票、上面管理费用等，如何处理，金额较大，谢谢老师！
同学你好！小企业会计准则的话  直接按照当期损益    处理的哦
188楼
2023-02-05 08:34:46
全部回复
A海阔天空：回复许老师 不用在金蝶软件里增加：以前年度损益调增对吗？老师，有没有相关条例给我一下可以吗？谢谢老师！
2023-02-05 09:06:08
许老师：回复A海阔天空这个不用的  因为小企业会计准则   本身没有以前年度损益调整科目呀 如果是企业会计准则的话   是需要的
2023-02-05 09:17:45
A海阔天空：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 09:30:43
许老师：回复A海阔天空不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-05 09:45:35
h蓓蓓老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.85
解题: 0w
引用 @ 迷人的滑板 发表的提问：
有什么好方法区分会计政策变更和会计估计变更？
同学您好！会计估计变更都牵涉到数字，例如将固定资产使用年限由19年改为15年，而会计政策变更是对原来采用的会计政策改为另一种会计政策的行为。
189楼
2023-02-05 08:41:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sincere 发表的提问：
车船税的会计分录处理方法
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——车船税 扣缴 借；应交税费——车船税 贷；银行存款
190楼
2023-02-05 08:46:56
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 斯文的钥匙 发表的提问：
会计核算方法就是账务 处理方法吗？
你好，不是的，会计核算包括会计核算方法、会计分析方法等的，
191楼
2023-02-05 09:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
平时错账更正的时候不管金额写大了还是写小了，都可以用划线更正法吗？
可以的
192楼
2023-02-06 06:04:12
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 跳跃的故事 发表的提问：
免费给客户更换的商品会计分录怎么做？差额怎么处理
差额计入公司的销售费用——业务宣传费
193楼
2023-02-06 06:19:13
全部回复
跳跃的故事：回复江老师 更换的商品金额大于原商品的金额差额怎么做？
2023-02-06 06:39:33
江老师：回复跳跃的故事这个就是计入公司的销售费用——业务宣传费。
2023-02-06 06:57:48
江老师：回复跳跃的故事借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-06 07:14:46
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
上个月的会计凭证写错，这个月应该怎么更正
您好，上个月什么分录写错了，具体错在哪？
194楼
2023-02-06 06:48:33
全部回复
棉花糖：回复宸宸老师 收了物业费，写会计分录时只写了主营业务收入，没写应交税费
2023-02-06 07:06:52
宸宸老师：回复棉花糖您好 贷方负数 主营业务收入 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-06 07:32:53
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘盈机器尚可使用,作为前期差错处理会计科目
一般来说企业不会无缘无故多出固定资产来。而且固定资产一般金额都较大。 所以从会计核算谨慎性的角度考虑不能算营业外收入，只能说是以前期的管理有问题，作为差错来处理。这是新准则的独到之处。
195楼
2023-02-06 07:11:59
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