学徒：回复宋生老师 公司以前是小规模纳税人 18年12月升级成一般纳税人 ①18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 160000 贷：主营业务收入 155339.81 应交税费-应交增值税-销项税额 4660.19 今年发现应收账款应该是150000 ②18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 实际上这个是应收应该是应付 而且也收到了对方开过来的发票（普票） 但是当时漏做收到发票的分录 我现在要怎么把这张成本票做进去呢 关于这两笔我现在应该如何调整账务呢

宋生老师：回复学徒你好!麻烦你不要在一个上面追问其他不同的问题，你可以重新提问谢谢。 1.借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 贷应收账款。 2，借银行存款 贷应收账款。这个直接冲减就可以了。

碧蓝的汉堡：回复bamboo老师 税空盘可以安装在笔记本电脑上，对笔记本电脑有没有什么要求，或者有没有注意的事项，谢谢

bamboo老师：回复碧蓝的汉堡跟台式机一样的 么有什么特别的要求

甜甜：回复立红老师 买的时候是单位同事垫付的，现在报销

立红老师：回复甜甜你好，如果电脑以后不能拿回来了，分录，借：营业外支出 贷：库存现金等

微信用户：回复朴老师 一个月286吗

朴老师：回复微信用户嗯 残值率是零就可以了

微信用户：回复朴老师 残值率可以是零吗

朴老师：回复微信用户同学你好 可以的 0-5%都是可以

微信用户：回复朴老师 按说是怎么算的   10300乘以5%吗  

朴老师：回复微信用户这个残值率如果是5%那就是这样计算

微信用户：回复朴老师 然后除以年限吗

朴老师：回复微信用户同学你好 剩下的金额可以除

微凉つ  、：回复袁老师 本月购进固定资产是否需要计提折旧

袁老师：回复微凉つ  、下月计提

杨：回复庄老师 上个月 我们买了个3万5的电动扫地机和3500的尘推车 都记入了固定资产 这个4000的如果记费用 有影响吗

庄老师：回复杨你好，没有超过5000元可以直接计入管理费用，

杨：回复庄老师 我们是小企业 上个月买的3500的那个 我问老师了说让我记固定资产 这个月买了个电脑 4000我也不知道记哪里合适

杨：回复庄老师 如果上个月的3500记了固定资产 这个月的4000再记管理费用 会不会显的太随意 不严谨

庄老师：回复杨你好，上个月计入固定资产，这个月要做固定资产是可以，

庄老师：回复杨这两种方法，已经选要做账到固定资产，就做到固定资产

杨：回复庄老师 是的 如果做到固定资产 再一次性计提折旧到费用 季报税的时候是不是要填固定资产那个折旧明细表 因为以前都没有固定资产也没填过 不知道一性折旧会有什么影响

庄老师：回复杨做到固定资产 再一次性计提折旧，只能在年终汇算时一次抵扣，

杨：回复庄老师 好的 谢谢

庄老师：回复杨你好，应该的，祝你周末快乐，

罗大婕：回复邹老师 请问为什么要做成是营业外支出呢？是当做是报废处理吗？

邹老师：回复罗大婕你好，因为是送给员工，所以计入营业外支出

浅浅：回复三宝老师 不用摊销啦

三宝老师：回复浅浅是。直接进办公费。你想连500万元以下的设备都能一次折旧，这小东东更是一次进费用了

浅浅：回复三宝老师 |•'-'•)و✧

三宝老师：回复浅浅早点休息吧，晚安啦

✨nrjrg ✨：回复邹老师 提折旧呢

邹老师：回复✨nrjrg ✨你好，借；管理费用 贷；累计折旧

✨nrjrg ✨：回复邹老师 月底时还需做分录吗 老师 电脑的这就怎么算

邹老师：回复✨nrjrg ✨你好，这个就是月底做的计提折旧分录，然后结转到本年利润就是了 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

✨nrjrg ✨：回复邹老师 笔记本一般折旧年限是多少老师

邹老师：回复✨nrjrg ✨你好，这个是自己估计的，比如3年

✨nrjrg ✨：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复✨nrjrg ✨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢