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会计科目与会计账户的联系是
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小草 发表的提问：
工会账户科目设置是必须按照工会会会计制度都设置出来吗，还是可以使用哪些科目设备哪些科目
工会账务处理有专门一套会计科目
271楼
2023-03-02 05:15:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 曾经最美 发表的提问：
老师好，咨询一下公司在互联网上进行推广，这个费用计入什么会计科目呢
你好！ 记入销售费用…广告宣传费
272楼
2023-03-02 05:28:48
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曾经最美：回复蒋飞老师 哦哦，不可以直接计入主营业务成本哇，公司主要的成本就是这个推广
2023-03-02 05:48:08
蒋飞老师：回复曾经最美你好！ 也可以的
2023-03-02 06:17:24
曾经最美：回复蒋飞老师 那年底所得税汇算时可以直接全额扣除吗？对方给我开的发票就是推广服务费
2023-03-02 06:31:28
蒋飞老师：回复曾经最美你好！ 可以的
2023-03-02 06:56:52
曾经最美：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-03-02 07:22:35
蒋飞老师：回复曾经最美不客气， 加油！
2023-03-02 07:33:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 加油呀！ 发表的提问：
老师这个应该按什么会计科目入账？
这个只有这一张发票吗，金额不大，可以计入管理费用
273楼
2023-03-02 05:36:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 颜笑晏晏。 发表的提问：
游戏俱乐部给联盟缴的席位费，账务上怎么处理，如何做会计科目
你好，能描述一下这个席位费具体是起到什么作用吗？
274楼
2023-03-02 05:58:44
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颜笑晏晏。：回复邹老师 是参加比赛的，一共有16个席位，有了这个席位，才有比赛资格，这个席位是至少有十年的权益
2023-03-02 06:29:42
邹老师：回复颜笑晏晏。你好，有了这个席位，才有比赛资格，这个席位是至少有十年的权益，根据你这个描述，可以通过长期待摊费用科目核算
2023-03-02 06:52:42
颜笑晏晏。：回复邹老师 可以做资产吗，因为席位费挺高的，几千万
2023-03-02 07:05:28
邹老师：回复颜笑晏晏。你好，长期待摊费用这个就是属于资产科目，需要由以后10年摊销计入费用核算
2023-03-02 07:22:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 学堂用户6fjhiv 发表的提问：
建筑施工企业会计核算与制造企业会计核算的会计科目的异同
同学你好 你可以看下这个https://wenku.baidu.com/view/c254cff8350cba1aa8114431b90d6c85ec3a8802.html
275楼
2023-03-02 06:27:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
银行回单上备注上写着：人民币对公账户服务 费用名称： 账户管理-系统批量收费。计入什么会计科目？
你好，计入管理费用-办公费
276楼
2023-03-05 07:25:35
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静紫 ✨ 发表的提问：
与当前损益有关的会计科目
就是利润表的科目。。营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失 、营业外支出、所得税费用等
277楼
2023-03-05 07:52:41
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 王朵 发表的提问：
会计学堂的联系电话是多少
同学，你好 如果你要咨询的话 打这个：400-6575-535 2021-03-19 09:27
278楼
2023-03-05 08:21:00
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王朵：回复小菲老师 没人接，没人接，没人接
2023-03-05 08:33:00
小菲老师：回复王朵同学，你好 那就找在线客服
2023-03-05 08:54:30
王朵：回复小菲老师 怎么找，怎么找
2023-03-05 09:16:17
小菲老师：回复王朵同学，你好 网页首页，右边，在线客服
2023-03-05 09:28:34
王朵：回复小菲老师 小规模企业季报，月末的应交税金在15万一下，怎么做分录
2023-03-05 09:45:40
王朵：回复小菲老师 收入在15万一下
2023-03-05 09:58:43
小菲老师：回复王朵借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：应交税费 贷：营业外收入
2023-03-05 10:19:19
王朵：回复小菲老师 假设主营业务收入是5万，具体应该怎么写
2023-03-05 10:41:51
小菲老师：回复王朵借：应收账款5.05 贷：主营业务收入5 应交税费0.05 借：应交税费0.05 贷：营业外收入0.05
2023-03-05 11:09:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
支付智联招聘年费，计入什么会计科目呢
你好，计入长期待摊费用科目核算，然后按月摊销计入管理费用——招聘费核算
279楼
2023-03-06 05:27:18
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曉傅：回复邹老师 那么购买笔记本电脑，是计入固定资产贷银行存款？
2023-03-06 05:44:46
邹老师：回复曉傅你好，是的，是这样做分录
2023-03-06 05:55:11
曉傅：回复邹老师 缴纳增值税及附加税怎么做会计科目呢
2023-03-06 06:19:08
邹老师：回复曉傅你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
2023-03-06 06:48:51
曉傅：回复邹老师 增值税进项还是销项
2023-03-06 07:11:32
邹老师：回复曉傅你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
2023-03-06 07:31:12
曉傅：回复邹老师 这是上月已交增值税
2023-03-06 07:44:05
曉傅：回复邹老师 这个月申请转为小规模，那是要按一般纳税人呢还是
2023-03-06 07:55:16
曉傅：回复邹老师 为什么是负数呢
2023-03-06 08:20:52
邹老师：回复曉傅你好，缴纳 的税款是属于一般纳税人期间的税款？
2023-03-06 08:42:09
曉傅：回复邹老师 是要先计提？
2023-03-06 09:00:28
曉傅：回复邹老师 是的
2023-03-06 09:15:54
邹老师：回复曉傅你好，如果是一般纳税人，需要做未交增值税结转
2023-03-06 09:40:27
曉傅：回复邹老师 那要做两笔是吗
2023-03-06 10:07:45
邹老师：回复曉傅你好，是的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-06 10:18:41
曉傅：回复邹老师 没有看懂
2023-03-06 10:45:34
邹老师：回复曉傅你好，看不懂的地方具体是？
2023-03-06 11:07:46
曉傅：回复邹老师 我做的是这样的
2023-03-06 11:21:21
邹老师：回复曉傅你好，你这样显然是不对的，转出未交增值税还与城建税对应上了
2023-03-06 11:40:20
曉傅：回复邹老师 你所指的是这样？
2023-03-06 11:57:47
曉傅：回复邹老师 那附加税是已经计入应交增值税（转出未交增值税）了？
2023-03-06 12:24:49
邹老师：回复曉傅你好，你单位账面没有结转之前销项是5720.27，进项税额是5346.05？
2023-03-06 12:50:54
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
这个是系统中财务会计的科目，按照您说财务会计和预算会计都是借结转贷财政应返还额度那我财务会计不是没有这个科目
财务会计资产类科目里有这个科目。你点开资产类科目左边那个+号
280楼
2023-03-06 05:35:47
全部回复
姜老师：回复苑园园园财务会计净资产里的累计盈余科目下有财政补助结转明细科目才对
2023-03-06 06:12:44
姜老师：回复苑园园园需要你自己去设置明细科目
2023-03-06 06:26:00
苑园园园：回复姜老师 只有财政应返还额度那财政结转呢？
2023-03-06 06:44:58
苑园园园：回复姜老师 所有工资都要计提吗？聘用人员下乡驻村人员工资要计提吗？
2023-03-06 07:10:28
姜老师：回复苑园园园是的，只要是发的职工工资都需要计提，然后发放。新旧会计制度对接：原财政补助结转科目余额年初对接的是累计盈余科目下的财政拨款结转，如果上一年的有财政补助结转今年年初应该在累计盈余科目。不能只有只有财政应返还额度那财政结转。
2023-03-06 07:22:47
苑园园园：回复姜老师 聘用人员非在编都算是吗？
2023-03-06 07:47:42
苑园园园：回复姜老师 聘用人员工资我有做项目
2023-03-06 08:00:21
姜老师：回复苑园园园如果你不计提就直接计入成本费用科目。
2023-03-06 08:22:28
苑园园园：回复姜老师 那支付的社医保和代扣社医保也直接计入费用吗？
2023-03-06 08:47:44
姜老师：回复苑园园园直接支付的社保医保需要计提，通过应付职工薪酬。个人部分代扣的实际就是个人的工资部分，一定要通过应付职工薪酬科目计提。
2023-03-06 09:11:10
苑园园园：回复姜老师 好的谢谢
2023-03-06 09:28:15
姜老师：回复苑园园园不客气。。。。。
2023-03-06 09:49:37
苑园园园：回复姜老师 老师国库统发工资有扣工会费怎么做分录我做成借应付职工薪酬-工资。贷：应付职工薪酬-社医保、 其他应付款-工会是不是这样不是的话分录是怎么样的
2023-03-06 10:15:36
姜老师：回复苑园园园实际发放的时候财务会计是这样的。预算会计根据是发放借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
2023-03-06 10:32:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ _y. 发表的提问：
建账是不是根据公司情况需要那些会计科目就用哪些是吗
是的
281楼
2023-03-06 05:41:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ dreamer 发表的提问：
公司里因新型冠状肺炎而买的给员工戴的口罩，记账的时候入哪个会计科目？
借地址易耗品贷银存 领用借xx费用-劳保贷地址易耗品
282楼
2023-03-06 06:05:09
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dreamer：回复郭老师 老师能不能写正确来
2023-03-06 06:28:06
dreamer：回复郭老师 老师你有最新科目表吗
2023-03-06 06:44:57
郭老师：回复dreamer你是企业的吗 企业会计准则？
2023-03-06 06:57:39
郭老师：回复dreamer借周转材料贷银存 领用借xx费用-劳保贷周转材料-低值易耗品
2023-03-06 07:15:38
dreamer：回复郭老师 企业
2023-03-06 07:33:31
郭老师：回复dreamer借周转材料贷银存 领用借xx费用-劳保贷周转材料-低值易耗品 xx费用按受益部门记费用或者成本
2023-03-06 07:52:42
dreamer：回复郭老师 老师你有最新科目表吗，能不能发我一份
2023-03-06 08:11:06
郭老师：回复dreamerhttps://lx.kuaizhang.com/ 可以参考这个的
2023-03-06 08:22:56
郭老师：回复dreamer我这边没有完整的一份统计 都是软件做账 一级科目都是系统带的
2023-03-06 08:41:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，你好！我在外账中把资产类会计科目记错了怎么办
你好，具体的什么业务的，当年的吗
283楼
2023-03-06 06:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李文良 发表的提问：
会计科目里有一个其他应交款，但是现在没这个科目了，外账移交过来有这个会计科目 。现在怎么办？
你好，这个科目余额是什么原因造成的
284楼
2023-03-07 05:23:52
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李文良：回复邹老师 法人代表垫子
2023-03-07 05:53:45
邹老师：回复李文良你好，那后来抽走资金之后法人代表有偿还这个借款吗
2023-03-07 06:09:41
李文良：回复邹老师 理解有误，是法人代表向公司垫的资金，现在还没还法人代表呢
2023-03-07 06:26:50
邹老师：回复李文良你好，这个在外账只需要做收到投资款的，股东是需要以自有资金对公司投资的 股东借款不是公司借款
2023-03-07 06:46:37
李文良：回复邹老师 那现在没有这个其他应交款这个科目了，我现在怎么做，接着他们的账
2023-03-07 06:56:57
邹老师：回复李文良你好，需要收回 借；库存现金等科目 贷；其他应收款
2023-03-07 07:17:43
李文良：回复邹老师 是这样啊，是他移交过来的科目明细表里有其他应交款这个科目，现在我做电子账的时候没有这个会计科目，只有其他应付款这个科目，那他外账遗留这个其他应交款怎么处理
2023-03-07 07:42:42
邹老师：回复李文良你好，你可以计入其他应付款贷方就是了
2023-03-07 08:08:49
李文良：回复邹老师 那他之前已经报完税了，资产负债表里有这个会计科目，这样我就改变他原来的负债表了，也就这个科目没了
2023-03-07 08:21:22
邹老师：回复李文良你好，你可以去撤销之前错误的报表，然后按正确的数据填写报送
2023-03-07 08:50:59
李文良：回复邹老师 老师,已经无法撤销了吧，税已经报到7月份了。而账是2017年一直都有的
2023-03-07 09:18:06
邹老师：回复李文良你好，之前报表数据有错误，是可以撤销，然后更正申报的
2023-03-07 09:31:23
李文良：回复邹老师 款好几个月呢，
2023-03-07 09:58:46
邹老师：回复李文良你好，之前月份错误就全部撤销，然后按正确的报送就是了
2023-03-07 10:15:41
李文良：回复邹老师 已经好几年了，这是外账做的
2023-03-07 10:42:08
邹老师：回复李文良你好，这个没有什么捷径的，之前错误了只能是撤销，然后按正确数据报送的
2023-03-07 11:09:06
李文良：回复邹老师 这个我能不能把其他应交款，直接合并到其他应付款里面呀？这样只是少了一个会计科目，但是负责总合计数不变
2023-03-07 11:30:11
邹老师：回复李文良你好，其他应交款贷方余额是填写在其他应付款 因为之前没有这样调整，才导致之前的报表全部需要调整的
2023-03-07 11:44:53
李文良：回复邹老师 那我从现在能调整吗？
2023-03-07 12:07:48
邹老师：回复李文良你好，需要从之前调整的 如果现在调整，只能是改变现在及以后的 数据 之前的数据还是无法修改的
2023-03-07 12:31:01
李文良：回复邹老师 现在调整可以吗？
2023-03-07 12:53:17
邹老师：回复李文良你好，需要从之前错误的时候开始调整 而不是现在调整，现在调整只能影响现在及以后，无法调整之前的
2023-03-07 13:19:01
李文良：回复邹老师 那我能增加一个他这个会计科目吗？其他应交款这个会计科目，还按他之前的做
2023-03-07 13:32:12
邹老师：回复李文良你好，可以增加，然后调整到正确的
2023-03-07 13:50:42
李文良：回复邹老师 那我调整的会计分录怎么写？
2023-03-07 14:06:38
邹老师：回复李文良你好 借；其他应交款 贷；其他应付款
2023-03-07 14:25:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
老师，电子钥匙续费的账务怎么做会计科目？
借管理费用办公费 贷银行存款
285楼
2023-03-07 05:46:44
全部回复
流年似殇：回复李老师 不是说可以抵税吗？抵税呢科目万怎么处理呀？
2023-03-07 06:01:26
李老师：回复流年似殇电子钥匙续费 这个可以抵减税收？？？？金税盘可以抵减税收 如果你那个取得专票 借管理费 应交税费应缴增值税进项
2023-03-07 06:17:06
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