比赛尔：回复小云老师 有发生的各种设计费测绘费图审费，什么洗轮机费，碎石费，机械作业费我全部分摊到这两个下面吗，付了款时直接分摊？

小云老师：回复比赛尔是的，全部分摊到这两个下面

养猫专业户：回复小黎老师 老师那他们是再同一个模块下面是吗？这两个科目的余额都应该再借方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，是在同一个模块下面，但是工程施工在借方，工程结算在贷方

养猫专业户：回复小黎老师 老师是这个意思吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你写的是正确的

养猫专业户：回复小黎老师 老师比如我们今天给A项目买了10万的材料税款进项税13000元， 用的是银行存款支付的，那么账务处理是不是就是 借 工程施工-A项目-材料费 100000 应交税金-应交增值税-进项税13000 贷 银行存款 113000 后面还要又什么账务发生吗？何时才会用到工程结算科目呢？？？

小黎老师：回复养猫专业户您好，当开发票的时候计入工程结算，借 应收账款 贷工程结算 应交税费应交增值税

养猫专业户：回复小黎老师 也就是说再消费的时候按我上面的工程施工科目算， 可以分为不同的项目再细分每个项目的支出，如果工程完工了我们给我们的甲方开20万的工程发票的时候， 如何走账呢？ 有点儿蒙蒙的， 中间我们赚的钱该如何显示呢？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你们转的钱在工程施工-合同毛利 里面显示

养猫专业户：回复小黎老师 合同毛利也是再工程施工-合同毛利这个二级科目吧？余额也是贷方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，余额在是在借方

养猫专业户：回复小黎老师 这个合同毛利是最后结算的时候才会用到么？在不考虑涉税的情况下 比如我们分包的合同总价格是20万，我们实际15万的成本，2万的人工， 前面做账 借 工程施工-A项目-材料费15万 -人工费 2万 贷 银行存款 17万 等项目完工了我们要给人家开20万的票， 那这时候我么先要结转吧，这里我就完全不清楚如何操作了，

小黎老师：回复养猫专业户您好，合同毛利在每月末确认收入成本，借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务成本 ，工程竣工结算时 借 工程结算 贷工程施工-合同成本 合同毛利

养猫专业户：回复小黎老师 老师那就是说我们给甲方开工程服务发票的时候就直接按开票金额作为工程结算 借应收账款 -甲方20万 贷工程结算 -合同成本-A项目 20万 等我们这个项目完工了要结转成本的时候就是 借主营业务成本 17万 工程施工-合同毛利-A项目3万 贷 主营业务收入 20万 工程结算的时候就是 借工程结算-A项目 20万 贷工程施工-合同成本-A项目-17万 工程施工-合同毛利 3万 等家公司转款过来就是 借银行存款 20万 贷 工程结算 20万 老师是这个意思么

小黎老师：回复养猫专业户你好，最后一个是借银行存款贷应收账款。开发票是贷方还需要确认销项税额

养猫专业户：回复小黎老师 好的多谢老师

雨停江南：回复张艳老师 计入在建工程的材料款合适吗？厂房的基建如水泥，我也计入材料款，如果将机器设备也计入合适吗，在建工程需要设置二级科目归集和机器设备有关的费用吗？

张艳老师：回复雨停江南1、厂房计入在建工程，可以将机器设备单独确认为固定资产 2、需要设置明细科目进行归集。

雨停江南：回复张艳老师 老师，在建工程二级科目设置机器设备，这样可以吗，厂房的机器设备之前的帐都没有先确认为固定资产，

张艳老师：回复雨停江南可以的，到时再结转为固定资产也行的。

雨停江南：回复张艳老师 还有一个疑问，购买的机器连接用的焊丝等配件，这些是计入在建工程-为生产准备的工具及器具，还是一并计入在建工程-设备款

张艳老师：回复雨停江南可以计入 周转材料--低值易耗品科目核算，等领用时，再结转相关科目。

雨停江南：回复张艳老师 购买了就马上投入使用了，如果这样，我就直接计入在建工程-为生产准备的工具及器具可以吗？

张艳老师：回复雨停江南要是这样，也可以。不过还是建议参照一下先计入低值易耗品科目，这样对于库存管理也是有益的。

AA会计学堂-希老师：回复暖暖老师 具体二级科目

暖暖老师：回复AA会计学堂-希老师就直接成本核算就可以的

AA会计学堂-希老师：回复暖暖老师 老师，是二级会计科目的问题

暖暖老师：回复AA会计学堂-希老师基础配套设施费就可以

林雾：回复玲老师 我想问在建工程和委托加工物资分别的二级科目设什么？

玲老师：回复林雾在建工程二级明细就是固定资产的名称。 。委托加工物资的二级名称。就是加工这个商品的名

阿Q：回复立红老师 端午节，买粽子慰问员工

立红老师：回复阿Q同学你好 如果是在建工程的员工，计入在建工程一福利费中