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小企业清算会计科目表
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckily 发表的提问：
老师,汇算清缴后交税，小企业用什么会计科目
你好， 用利润分配-未分配利润调整
1楼
2023-03-09 09:28:00
全部回复
luckily：回复东老师 有老师是这样的，可以吗？
2023-03-09 09:55:07
东老师：回复luckily这么做是不对的，应该直接用利润分配-未分配利润调整
2023-03-09 10:21:42
luckily：回复东老师 好的，老师，那资负表小企业会计准则需调资负表未分配及应交所得税期初数吗？
2023-03-09 10:43:58
luckily：回复东老师 像这样说的
2023-03-09 11:07:43
东老师：回复luckily对， 是的 需要调整期初数的
2023-03-09 11:21:42
luckily：回复东老师 那这个期初数是修改年度财务报表，还是要改2020.12.31做账系统？
2023-03-09 11:48:26
东老师：回复luckily这修改财务报表就行
2023-03-09 12:11:02
luckily：回复东老师 老师，那不调可以吗？软件售后不支持
2023-03-09 12:28:58
东老师：回复luckily不调其实也没啥问题的
2023-03-09 12:43:27
luckily：回复东老师 那意思是1.年度财务报表与去年12月份财报是一致;2.年度申报表是调整后的数据，交税或退税;3.未分配利润与应交所得税在4月份做账并在财报中体现！老师是这样的吗？
2023-03-09 12:58:03
东老师：回复luckily没错，就是这个意思
2023-03-09 13:15:16
luckily：回复东老师 老师，那资负表未分配利润年初数不调整，是不是会累计在四月份报表体现啊？
2023-03-09 13:41:24
东老师：回复luckily对，如果不调会累计到四月体现
2023-03-09 14:01:16
luckily：回复东老师 老师，公司12月是亏损，调整后应纳税所得额是盈利. 1月份盈利直接弥补12月份亏损计入1月份资负表未分配利润,我这样猫述对吗？但不是说没有年报不1季度不能弥补亏损吗？ 有点晕，烦请老师耐心解答，一定好评！
2023-03-09 14:12:00
东老师：回复luckily对，你没有汇算清缴的时候，在一季度季报的时候不能弥补亏损的
2023-03-09 14:34:53
luckily：回复东老师 但12月未分配利润负数，一月份累计自动都弥补了啊
2023-03-09 15:01:45
东老师：回复luckily这个是你账上的弥补，你报税的时候不汇算清缴不能弥补
2023-03-09 15:27:56
luckily：回复东老师 老师，那会计上的弥补亏损与税法的弥补亏损不一样的，这样是允许的是吗
2023-03-09 15:49:11
东老师：回复luckily允许啊，这个当然可以了
2023-03-09 16:00:53
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Mrs. sweet c 发表的提问：
刚开始做会计，对会计科目的设置不太清楚，跪求一份小企业会计准则会计科目表，越详细越好，谢谢。
把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
2楼
2023-03-09 10:39:52
全部回复
Mrs. sweet c：回复方亮老师 382585785@qq.com谢谢老师
2023-03-09 11:15:06
方亮老师：回复Mrs. sweet c已发送。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-03-09 11:34:22
Mrs. sweet c：回复方亮老师 收到啦，谢谢老师。但是像员工培训费和劳保用品，怎么怎么设置科目，是直接在管理费用下设二级科目还是管理费用--职工薪酬下设三级科目？这两个费用需要通过应付职工薪酬核算吗？
2023-03-09 11:53:16
方亮老师：回复Mrs. sweet c1、是直接在管理费用下设二级科目。 2、员工的培训费需要通过应付职工薪酬科目核算，劳保用品不用通过此科目核算。
2023-03-09 12:21:57
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
请问老师有没有最新的小企业会计准则的会计科目表和企业会计准则的会计科目表？
同学你好 很高兴为你解答 请你提供电子邮箱地址
3楼
2023-03-09 12:07:18
全部回复
我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱但是发不过来啊，谢谢老师！
2023-03-09 12:43:00
我爱我家：回复钟存老师 怎么办呢？
2023-03-09 13:12:26
钟存老师：回复我爱我家你用大写金额就行 壹伍伍贰叁壹捌壹柒贰
2023-03-09 13:35:55
我爱我家：回复钟存老师 叁叁陆叁陆捌零柒肆伍
2023-03-09 13:47:36
我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱，谢谢老师。
2023-03-09 14:05:55
钟存老师：回复我爱我家叁叁陆叁陆捌零柒肆伍 3363680745 已发送邮箱
2023-03-09 14:28:04
我爱我家：回复钟存老师 收到，谢谢老师！
2023-03-09 14:42:54
钟存老师：回复我爱我家不客气 祝您工作顺利 事事顺心
2023-03-09 14:56:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模企业会计科目，小规模企业会计科目
你好，小规模企业会计科目有：库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，原材料，库存商品，应交税费，主营业务成本等
4楼
2023-03-09 13:03:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
小微企业选会计科目 选 新会计科目 还是选小企业制度会计科目
你好，小企业会计准则选择这一个。
5楼
2023-03-09 14:11:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶建账套时，会让选择科目体系，有企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013小企业会计准则科目，工商申请时，选的小企业会计准则
你好！选小企业会计制度就好了。
6楼
2023-03-09 15:41:08
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
固定资产清理，现在执行小企业会计准则的企业，还是通过固定资产清理科目核算吗？
通过。。。。。。。。
7楼
2023-03-09 16:50:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013年小企业会计准则科目在建账时怎么选择
一般就选择新会计准则科目，如果是小企业也可以选择2013年小企业会计准则科目
8楼
2023-03-09 18:15:53
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则有固定资产清理科目吗
有的
9楼
2023-03-09 19:27:28
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
企业清算时，报表只能留货币资金，所有者权益的会计科目吗？
可以有其他的科目余额。能够清理的尽量清理
10楼
2023-03-09 20:18:41
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
11楼
2023-03-09 21:10:18
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
请发一份小企业会计准则科目表？
小企业会计准则科目表http://www.shudouzi.com/zhishi/582.html
12楼
2023-03-09 22:10:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 了当 发表的提问：
老师，小公司新建账套，现在选择科目体系是选那个？企业会计制度科目？小企业会计制度科目？新会计准则科目？2013小企业会计准则科目？
小企业会计制度科目 这个作废了，新会计准则科目？2013小企业会计准则科目？ 一般选择是这个，要是公司规模不是很大，业务不是很复杂，不是上市公司可以选择小准则，
13楼
2023-03-09 23:20:54
全部回复
了当：回复maize老师 好的，我选择2013那个
2023-03-09 23:44:10
maize老师：回复了当我选择2013那个 可以的，这个可以
2023-03-10 00:09:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
汇算清缴时退税会计科目，没有以前年度损益调整科目，怎么办？小企业会计准则没有以前年度损益
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
14楼
2023-03-10 00:34:39
全部回复
xijunkokhjhk：回复紫藤老师 退税，不是补交
2023-03-10 01:03:03
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 借：应交税费－应交企业所得税 贷：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-10 01:25:16
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-10 01:50:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
小规模纳税人做外帐建账时选择是企业会计制度科目、新会计准则科目、小企业会计制度科目、还是2013小企业会计准则科目？
可以选择小企业会计准则和新会计准则
15楼
2023-03-10 01:56:06
全部回复
雪儿：回复张艳老师 老师，我用的是金蝶软件，您说的小企业会计准则是不是我这里的2013小企业会计准则？
2023-03-10 02:13:46
张艳老师：回复雪儿是的，抱歉，我没把2013打上去。
2023-03-10 02:24:57
雪儿：回复张艳老师 老师客气了，谢谢老师！
2023-03-10 02:52:41
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