羞涩的小懒猪：回复蒋飞老师 当期计提税金及附加，按正常当期税金及附加计提，在交税时做借：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加），贷：税金及附加？？？？

蒋飞老师：回复羞涩的小懒猪其实按抵减后的差额 计提附加税就可以了

蒋飞老师：回复羞涩的小懒猪借：税金及附加 贷：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加）

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的