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附加税缴纳后会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
1楼
2023-03-09 09:11:24
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-09 09:33:58
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-09 09:49:31
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-09 10:07:54
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-09 10:21:11
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-09 10:36:34
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-09 11:03:35
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-09 11:18:19
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-09 11:42:03
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-09 12:08:25
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 12:21:12
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-09 12:41:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
2楼
2023-03-09 10:30:29
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宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2023-03-09 10:59:01
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2023-03-09 11:26:36
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2023-03-09 11:43:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
3楼
2023-03-09 11:49:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
4楼
2023-03-09 13:07:31
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淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2023-03-09 13:26:53
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2023-03-09 13:42:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
5楼
2023-03-09 14:13:34
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-03-09 14:38:02
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-03-09 14:57:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
6楼
2023-03-09 15:16:03
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-09 15:34:38
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-09 16:01:11
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-09 16:16:06
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-09 16:40:50
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-09 16:58:49
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-09 17:10:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
7楼
2023-03-09 16:40:04
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-03-09 17:00:27
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-03-09 17:11:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
8楼
2023-03-09 18:03:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
9楼
2023-03-09 19:27:30
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-03-09 19:50:13
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-03-09 20:01:40
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-03-09 20:20:00
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-03-09 20:49:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
10楼
2023-03-09 20:34:06
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-09 20:50:39
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-09 21:07:06
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-09 21:26:24
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-09 21:48:13
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-09 22:08:41
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-09 22:29:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
附加税需要先计提后缴纳吗，分录
是的，先计提后缴纳。 借税金及附加贷应交税费～明细科目
11楼
2023-03-09 21:31:32
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thh欢欢：回复方老师 那个个税的呢，是怎么样计提的呢，分录
2023-03-09 22:00:47
方老师：回复thh欢欢发放工资时借应付职工薪酬贷应交税费～个人所得税
2023-03-09 22:27:48
thh欢欢：回复方老师 不用计提？
2023-03-09 22:49:13
方老师：回复thh欢欢计提工资时，借管理费用—工资贷应付职工薪酬薪酬 发放时 借应付职工薪酬贷银行存款应交税费—个人所得税 这个发放工资时计提了应交的个税，交税时借应交税费—个人所得税贷银行存款
2023-03-09 23:13:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
计提印花税和税金及附加的会计分录怎样的。缴纳后的分录怎样结转?
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 结转是借本年利润 贷税金及附加。
12楼
2023-03-09 22:27:02
全部回复
海阔天空：回复宋生老师 各种印花税放在附加里，不进入管理费用了吗？
2023-03-09 22:51:04
宋生老师：回复海阔天空你好！是的。是计入税金及附加。
2023-03-09 23:20:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 娟子 发表的提问：
计提附加税的会计分录和缴纳的会计分录，谢谢老师。
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
13楼
2023-03-09 23:17:11
全部回复
璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 寂寞的绿茶 发表的提问：
税金及附加直接缴纳的会计分录
您好同学。 借：应交税费 贷：银行存款
14楼
2023-03-10 00:31:17
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小红 发表的提问：
附加税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好 附加税是根据应交增值税及消费税来计算的 计提时，借记税金及附加 贷记应交税费
15楼
2023-03-10 01:51:56
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