您好，这个要结转到本年利润的，可能是漏 了

月末结转成本费用的会计分录为：借：成本费用科目；贷：本月应付账款科目。结转成本费用，是指将本月应付的成本费用推到下一期，也就是下月付款。其分录原理是多月摊销法，即将成本费用平均分配到今年多个月，每月结转一部分未偿还费用，使企业在本月末准确无误的结算费用。 企业在进行月末结转成本费用时，要确保各项成本费用支出经过审核，并提前做充足的准备和安排，特别要注意控制财务成本，避免付款出现争议。 拓展知识：结转成本费用也可以采用按金额结转法，即将本月未付清的成本费用金额进行结转，并特别标注“期末结转”的字样。在下个月进行付款时，要与上个月的费用结转进行核对，以保证费用得到准确的结算和支付。

借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 根据销售数量*单位采购成本计算