邹老师：回复爱笑的流沙按销售处理掉就可以了

矮小的发箍：回复玲老师 收不回来了，确认损失税务部门认吗？

玲老师：回复矮小的发箍您好 根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号) 第二十二条规定 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 1. 相关事项合同、协议或说明； 2. 属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 3. 属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 4. 属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 5. 属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 6. 属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 7. 属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 第二十三条规定 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 第二十四条规定 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）号规定： “一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。

庄老师：回复Yurionly处置变卖价格，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税

庄老师：回复Yurionly固定资产清理科目余额在贷方，借固定资产清理，贷营业外收入。在借方，借营业外支出，贷固定资产清理

Yurionly：回复庄老师 固定资产如果没用变卖呢，直接不要了，这个要怎么做？直接借营业外支出吗？

Yurionly：回复庄老师 账面上还有其他应付款200多万，借的个人的，是三年前借的，这个注销的时候，会让补交个税吗？

庄老师：回复Yurionly借没有残值才不要，借营业外支出，累计折旧贷固定资产

小鱼儿^o^：回复maize老师 好的谢谢

maize老师：回复小鱼儿^o^具体你可以问你税局那边，要是没有，那纸质填写去税局提交，

香过无痕：回复邹老师 调后未分配利润为正数，调整后会产生季度预缴所得税，是要先把税金缴纳了吗？谢谢老师~~

邹老师：回复香过无痕你好，产生了利润就需要先预交税款的