香草咖啡：回复小锁老师 在未分配利润期末数反应？

小锁老师：回复香草咖啡以前年度是在期初数中

香草咖啡：回复小锁老师 以前年度在期初中反应，但是资产负债表中资产总额不相等。

小锁老师：回复香草咖啡因为你还要动其他科目啊，你之前分录咋做的，以前年度损益调整另外一个方向是啥？

香草咖啡：回复小锁老师 借：以前 贷：应交税费 结转时：借：未分配 贷：以前

小锁老师：回复香草咖啡那就动应交税费了

－ －：回复陈诗晗老师 请问支出呢？非同级收入发生的

陈诗晗老师：回复－ －支出？一样的对应结转到结余 结余是体现收入-支出的余额

－ －：回复陈诗晗老师 我意思是非同级财政收入，发生支出时计入业务活动费用吗？如是，这个业务活动费用年终结转时应转入什么科目

陈诗晗老师：回复－ －记业务活动费用，结转到累计盈余。

娟：回复邹老师 关键是存货的科目中根本就没有劳务成本这个科目，怎么能反映呢？

邹老师：回复娟你好，虽然没有这个科目，但是余额需要在这里体现的

娟：回复邹老师 机电组建及维修这些服务能不能用工程施工这个科目？要不然没有科目可以挂啊

邹老师：回复娟你好，不可以的

徐沛：回复郭老师 设置预付账款的，记预付账款也可以吗？

郭老师：回复徐沛你好 可以的，但是申报财务报表需要重分类到预付

smile?：回复小小霞老师 但老师 我的工程结算最后一定会大于工程施工--合同成本 的，因为做项目一定是想着赚钱，

小小霞老师：回复smile?嗯，这个要具体情况分析，不是每个项目都赚钱。 工程结算属于资产类科目。核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 本科目应当按照建造合同进行明细核算。 企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。

smile?：回复小小霞老师 老师怎么有的回答说工程结算是成本科目，你这边说是资 产科目，工程结算到底是什么科目，我现在在建账，科目中没有工程结算，自已还要去加，弄的都不清楚怎么加了

小小霞老师：回复smile?抱歉上面是我说错了，属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。

smile?：回复小小霞老师 老师你这个截图上是工程结算收入，是5开头的是损益类了，那工程结算科目是什么类型你还是没和我说清楚呀

小小霞老师：回复smile?好的，你参考一下截图，是成本类

缘：回复小刘老师 应该还包括共同类吧？

小刘老师：回复缘同学你好!没有共同类，就是这5类。

kelly：回复小叶老师 资产负债表表上是指“流动资产的期初数与期末数”的差额吗？

小叶老师：回复kelly资产负债表是反映企业的整体的经营状况，要看钱花去哪了，得看现金流量表里头的细项

kelly：回复小叶老师 现金流量表有哪些细项反应？

小叶老师：回复kelly同学，你可以看下的哈