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工程预缴个税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
工程施工跨区域预缴个人所得税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-0应交个人所得税 然后借应交税费-0应交个人所得税 贷银行存款等
1楼
2023-03-09 10:12:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 51% 发表的提问：
老师 预缴税金怎么写会计分录呀 然后开这个预缴税的工程发票又怎么写会计分录
借；应交税费-明细科目 贷；银行存款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2楼
2023-03-09 11:28:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
3楼
2023-03-09 12:52:27
全部回复
L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-03-09 13:15:17
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-03-09 13:31:24
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-03-09 13:59:14
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-03-09 14:26:51
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-03-09 14:37:01
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-03-09 14:58:37
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-03-09 15:10:14
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 15:39:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
4楼
2023-03-09 13:49:22
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-03-09 14:18:31
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-03-09 14:37:47
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-03-09 14:49:08
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-03-09 15:14:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建安去工程所在地预缴税款会计分录
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
5楼
2023-03-09 15:17:19
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2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？
2023-03-09 15:44:35
张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。
2023-03-09 16:13:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
6楼
2023-03-09 16:39:06
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-03-09 16:55:05
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-03-09 17:08:36
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程所在地预缴税金的会计分录是什么？
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
7楼
2023-03-09 17:43:24
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 是小规模纳税人，工程所在地预缴了印花税，企业所得税，增值税及附加，会计分录是什么？不用在机构所在地交了吧！
2023-03-09 17:55:19
雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ， 税金及附加——印花税 贷；银行存款，缴纳了就不用在机构所在地交了。
2023-03-09 18:24:21
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 不是银行存款，是经营地负责人自己交纳
2023-03-09 18:37:29
雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是你们公司缴纳的？
2023-03-09 18:54:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.71w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
8楼
2023-03-09 18:44:37
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 康师傅? 发表的提问：
工程款预计税金，预缴印花税的分录
借：应交税费-预缴XX税 贷：银行存款
9楼
2023-03-09 19:50:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wsj 发表的提问：
建筑外管工程预缴2%的增值税如何做会计分录？
你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
10楼
2023-03-09 20:44:23
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ do it! 发表的提问：
在建工程预估成本会计分录是？在建工程预估成本会计分录是？
您好，借：在建工程-XXX工程，贷；应付账款-暂估款。
11楼
2023-03-09 21:56:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
别人挂靠公司的工程预缴的税款怎么做会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
12楼
2023-03-09 23:00:04
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
13楼
2023-03-10 00:16:03
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芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-10 00:44:53
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2023-03-10 01:04:54
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2023-03-10 01:25:08
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2023-03-10 01:45:54
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2023-03-10 02:03:27
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-03-10 02:32:53
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-10 02:47:30
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2023-03-10 03:04:43
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2023-03-10 03:16:04
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2023-03-10 03:45:06
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2023-03-10 04:14:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可爱的树叶 发表的提问：
请问一下异地工程预缴个税分录怎么计提
个税是根据收入的2%计提处理。
14楼
2023-03-10 01:32:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
15楼
2023-03-10 02:53:46
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月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-03-10 03:05:37
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-03-10 03:32:21
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-03-10 04:00:59
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-03-10 04:18:37
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-03-10 04:33:36
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-03-10 04:49:26
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