YongGui：回复庄老师 不是，只是暂时借过来的

庄老师：回复YongGui你好，借原材料，贷其他应付款

郭老师：回复欣欣子商贸的有风险，商贸的应该是买来什么销售什么。

雪山：回复邹老师 当我们销售这批石料时，应该怎么分录？

邹老师：回复雪山你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

雪山：回复邹老师 财务软件中客户和供应商有什么区别？

邹老师：回复雪山你好，客户是通过应收账款核算，而供应商是通过应付账款核算

sunflower：回复袁老师 成品怎么结转，后面产生的整理费用和领用的包装材料怎么做账？

sunflower：回复袁老师 1、发出材料委托他人加工时 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料—***材料/辅料等 　　 　　2、支付加工费时 　　借：委托加工物资 应交税金—应交增值税（进项税额） 　　 贷：银行存款 　 　　3、委托加工材料收回入库时 　　借：原材料—半成品 　　　　贷：委托加工物资 　 　　4、委托加工产品继续加工 　　借：生产成本 - 　　　　贷：原材料—半成品　 这样对吗？老师，第4步的生产成本设个二级科目的话，怎样设置呢？拜托老师抽时间回答下

袁老师：回复sunflower对的 ，生产成本--直接材料

sunflower：回复袁老师 老是，原材料-半成品里也包含了加工费，这个不是直接人工吗，这个半成品里有材料和人工加工费的啊?

袁老师：回复sunflower现在提现是材料啊

78220598：回复轶尘老师 可是我们不属于加工生产型企业

轶尘老师：回复78220598但是你们涉及组装 就要用到这个科目

78220598：回复轶尘老师 那生产成本需要结转主营业务成本吗

轶尘老师：回复78220598结转到你的库存商品里面

78220598：回复轶尘老师 会计分录是不是借生产成本 贷银行存款 借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商

轶尘老师：回复78220598是的 你的理解正确

78220598：回复轶尘老师 可是这个加工过程是让别的厂加工的，我们只是付了加工费，感觉这个会计分录是不是生产加工企业才用的啊，还有我们金蝶软件是商贸版的，库存商品是直接购买回来入库的，这个加工费怎么录库存商品

78220598：回复轶尘老师 总感觉这个会计分录和我们不符合

轶尘老师：回复78220598你的业务模式是外购的商品经过加工后形成库存对外卖出 如果是的 只能这样核算

78220598：回复轶尘老师 那我可以直接录入库存商品，然后做销售单吗?

轶尘老师：回复78220598成本不准吧 你要按照产成品数量进行分配呢

78220598：回复轶尘老师 我们只结算当月销售的加工费，

轶尘老师：回复78220598看你自己选择吧 保证成本真实就可以

78220598：回复轶尘老师 好的，谢谢

轶尘老师：回复78220598不客气 如果帮到你 请打五星好评

陪你考证的初级班主任：回复贺汉宾老师 那我如果升级为一般纳税人，我收取加工费给他开13%的专票，他拿去可以申请退税，请问他可以退百分之几？

贺汉宾老师：回复陪你考证的初级班主任举个例子，如果公司销售给对方公司1万元，对方是要出口，所以要办退税，公司按1%税率给开的专票，对方办退税只按1%退100元是吧，如果要是一般纳税人给对方开13%税率，对方就可退税1300元。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 砖块是属于库存商品吗

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 不是贷银行存款吗

蒋飞老师：回复James Rodriguez16是的，属于库存商品的 如果付款了，就记入贷银行存款

蒋飞老师：回复James Rodriguez16你们具体是什么业务呢？

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 建筑公司采购一批砖块

蒋飞老师：回复James Rodriguez16好的，那就记入原材料 如果直接工地领用，就记入工程施工…原材料

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 如果建筑公司盘亏了一批安全网，应如何进行会计处理，还要进行存货减值出来吗

蒋飞老师：回复James Rodriguez16安全网购进时是怎么做账的呢？

袁老师：回复C.RONALDO这两个可以等同理解的

Heart.（初心）：回复邹老师 老师，那没有完工的产品呢，会计分录怎么做

邹老师：回复Heart.（初心）你好，没有完工就挂账在委托加工物资就是了