未完工的工程会计分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，借：现金或者银行存款，10万元，贷：预收账款，10万元。

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小妮子：回复王雁鸣老师不需要按工程完工率结算成本吗结转

2023-03-10 05:48:05

王雁鸣老师：回复小妮子您好，暂时不需要的，不过工程总金额是多少啊？完工多少了呢？

2023-03-10 06:00:21

小妮子：回复王雁鸣老师这个还不太清楚，老板没给合同，有什么差别吗老师，不同的差别有什么不一样的处理方式吗

2023-03-10 06:11:19

王雁鸣老师：回复小妮子您好，是的，有差别的，工程初期收的款，可以记入预收账款，如果年底的话，就要按完工率确认收入，结转成本了，或者付款方要发票，开具发票的时候，也需要确认收入，结转成本的。

2023-03-10 06:30:57

小妮子：回复王雁鸣老师还没开发票呢老师

2023-03-10 06:53:24

王雁鸣老师：回复小妮子您好，还没有开具发票的话，先记入预收账款，不确认收入处理就行了。

2023-03-10 07:19:10

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

未完工未结算未确认收入月末可以暂时什么都不做

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.99

解题: 17.93w

借：工程结算贷：工程施工～合同成本工程施工～合同毛利

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逆光微笑：回复陈诗晗老师老师，我这个里面没有工程结算科目

2023-03-10 08:08:10

陈诗晗老师：回复逆光微笑那你收到钱，你用什么科目

2023-03-10 08:24:57

逆光微笑：回复陈诗晗老师以前挂的应收，入的银行账

2023-03-10 08:41:01

陈诗晗老师：回复逆光微笑工程成本这些有没得呢

2023-03-10 08:55:25

逆光微笑：回复陈诗晗老师工程施工，然后就是生产成本之类的了

2023-03-10 09:14:57

陈诗晗老师：回复逆光微笑你月末完工结转收入成本是怎么处理的

2023-03-10 09:34:53

逆光微笑：回复陈诗晗老师借：主营业务成本工程施工～合同毛利贷:主营业务收入

2023-03-10 09:56:43

陈诗晗老师：回复逆光微笑没办法了，你需要新增一级科目，工程结算，应收帐款调到工程结算

2023-03-10 10:09:53

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.71w

施工企业主要会计分录做法如下： 1.工程确认合同成本时会计分录: 借:主营业务成本-工程施工-合同毛利贷:主营业务收入 2.每月根据工程进度确认收入,结转成本,会计分录: 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利贷:主营业务收入:年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利贷:主营业务收入:工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本借:主营业务成本:工程施工--合同毛利贷:主营业务收入

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李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

4.54

解题: 2.04w

608:领用材料，支付工资都是做的工程施工，工程施工属于成本类科目，不结转，资产负债表就平不了。这个工程也无法按完工百分比确认收入，现在已经超出工期很长时间了。

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