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应收账款核销会计准则
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.95w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
1楼
2023-03-09 14:33:30
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2023-03-09 15:02:42
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2023-03-09 15:18:03
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2023-03-09 15:41:46
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2023-03-09 15:57:02
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2023-03-09 16:12:16
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2023-03-09 16:24:46
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2023-03-09 16:42:40
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2023-03-09 17:10:40
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2023-03-09 17:38:18
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2023-03-09 18:04:08
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
2楼
2023-03-09 15:34:44
全部回复
车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2023-03-09 15:55:34
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2023-03-09 16:12:40
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理？挂账多久后核销？会计分录怎么做？
确认无法收回就可以计提坏账，计提借资产减值损失 贷坏账准备，核销时，借坏账准备 贷应收账款（预付账款）
3楼
2023-03-09 16:26:24
全部回复
小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-03-09 17:04:54
丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-03-09 17:21:15
小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大
2023-03-09 17:36:32
丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。
2023-03-09 18:05:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
新会计准则的合同资产和应收账款可以同时使用吗？有什么区别，网络上查的读不懂
你好，可以同时使用，没有其他条件等收钱的就是应收账款，有条件的就用合同资产
4楼
2023-03-09 17:54:59
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微信用户：回复小云老师 有条件指的是什么？
2023-03-09 18:25:59
小云老师：回复微信用户如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产。
2023-03-09 18:47:14
微信用户：回复小云老师 预收和合同负债的区别又是什么呢？我们公司以后不让放预收，让放到合同负债
2023-03-09 19:12:12
小云老师：回复微信用户看有没有签订合同，凡是签了合同的都属于合同负债；是不是已经收到了真金白银，凡是钱已经入兜但没有签订合同或与合同义务无关都属于预收账款。
2023-03-09 19:35:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 呆小萌登山 发表的提问：
老师，我们6年前的应收账款86万左右回不来了，我转到信用减值损失里面，现在信用减值损失是借方余额，怎样把他冲销掉？我们用一般会计准则。
你好，信用减值损失月末会结转到本年利润的。
5楼
2023-03-09 19:22:48
全部回复
呆小萌登山：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 19:57:51
郭老师：回复呆小萌登山不用客气，工作愉快。
2023-03-09 20:09:01
小棣老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 长情的手套 发表的提问：
我国企业会计准则规定，应收账款采用备抵法进行核算，请谈一下坏账准备对应收账款账面价值的影响并说出会计分录
同学你好，账面价值=主账户余额减去备抵类账户余额，坏账准备就是应收账款的备抵类账户，所以会影响账面价值，计提坏账准备分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备
6楼
2023-03-09 20:25:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
选择了新会计准则做账里面怎么应收账款不要明细呢，企业会计准则里面好像要有明细是吗
你好，明细是自己在录入分录的时候增加的，报表是不显示的
7楼
2023-03-09 21:17:51
全部回复
美在不言中：回复邹老师 我本来是12月份要启用软件的但是想想还是今年用比较好，所以我从2017年1月启用，我重新建了一个账套，选的时候我没有选企业会计准则而是选了新会计准则，数据初始化感觉就不一样了，以前的应付账款后有明细要入供应商的，但是现在没有看到后面打勾要入明细了
2023-03-09 21:35:39
邹老师：回复美在不言中你好，这个是在新建帐套的时候需要录入期初数据的
2023-03-09 21:47:40
美在不言中：回复邹老师 老师我这个算不算录入期初数据呢有图片
2023-03-09 22:13:18
邹老师：回复美在不言中你好，属于
2023-03-09 22:31:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需要对应收账款计提坏账吗？
你好 企业可以计提 坏账准备
8楼
2023-03-09 22:11:43
全部回复
小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业
2023-03-09 22:32:30
玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以
2023-03-09 22:48:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
9楼
2023-03-09 23:03:48
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-03-09 23:25:16
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-03-09 23:54:02
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-03-10 00:08:45
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-03-10 00:26:16
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-03-10 00:40:22
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-03-10 01:08:48
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-03-10 01:31:35
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-03-10 01:50:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
10楼
2023-03-09 23:58:19
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2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2023-03-10 00:15:59
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2023-03-10 00:42:50
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2023-03-10 01:12:00
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2023-03-10 01:25:32
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小企业会计准则的应收账款坏账损失需要计提吗？分录是怎么样的
你好，同学。其实小企业没有必要计提，执行小企业会计准则的企业，不计提坏账准备，不设置“坏账准备”科目。
11楼
2023-03-10 00:58:28
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微笑：回复钱多多老师 是直接计入营业外收入吗
2023-03-10 01:19:09
钱多多老师：回复微笑你好，同学。你不必计提坏账损失，确认营业外收入也需要有发票以及单据。
2023-03-10 01:33:27
钱多多老师：回复微笑你好，同学，没有其他问题，给我一个五星好评
2023-03-10 01:56:24
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则 没有资产减值科目好像
借：管理费用，贷:应收账款
12楼
2023-03-10 02:15:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.95w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
13楼
2023-03-10 03:29:35
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
你好 这个咱们小企业会计准则没有这个科目 实务中确实用到，有会计自己添加这个科目 或是使用应收账款暂时使用 资产负债表里放到“其他非流动资产”项目中列式
14楼
2023-03-10 04:21:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则
你好，坏账会计分录： 计提坏账准备 借：信用减值损失-计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账准备的会计分录 借：坏账准备 贷：应收账款-xx单位 坏账计提多了冲回 借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备 已转销的坏账又回收 借：应收账款-xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款-xx单位
15楼
2023-03-10 05:19:23
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