邹老师：回复爱笑的流沙A、采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天

风剪云：回复小陈老师。 跨年了也可以这样调整吗？

小陈老师。：回复风剪云你好 如果执行会计准则用以前年度损益调整

风剪云：回复小陈老师。 用的会计小企业准则

小陈老师。：回复风剪云小企业会计准则，可以直接用到未分配利润

风剪云：回复小陈老师。 冲销12月分录：借 利润分配-未分配利润 -500 500是行政部社保 写错了 正确是外勤部100 行政部400 调整12月分录：借 利润分配-未分配利润 400 400是行政部社保 利润分配-未分配利润 100 100是外勤部社保 分录是这样吗？ 如果是这样的话 看不出来调整 还是备注要写清楚调整那个部门的就行

风剪云：回复小陈老师。 金额没有错 就是部门写错了 麻烦帮我写下调整分录

小陈老师。：回复风剪云你好 分录是这样的 在摘要备注清楚是哪个部门

= =：回复李霞老师 累积摊销应该放资产负债表的哪个对于科目

李霞老师：回复= =累计摊销是这样的，一般是和无形资产相关，然后呢，无形资产账面金额减去累计摊销，剩下的金额在填到无形资产里面，

= =：回复李霞老师 谢谢老师

李霞老师：回复= =祝您生活愉快，开心快乐

43805911：回复邹老师 那我直接编制一张调减的红字凭证 需要冲销原来的凭证吗 因为是一月一计提 一季度一交的 那我就随便调整其中一个月的吗

邹老师：回复43805911做一笔调整的分录，不需要冲销原来的 如果能对应是哪一笔就最好，如果不行，就只能是随便调整了

倩：回复徐阿富老师 研发支出包括费用化支出吗？

徐阿富老师：回复倩你好，研发支出包括费用化的，但是资产负债表上的开发支出就不含费用化了

倩：回复徐阿富老师 好的！谢谢老师！

徐阿富老师：回复倩不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

Em：回复meizi老师 问题是应交税费那里有三级科目明细，没有二级科目明细，去哪里选择二级科目明细

meizi老师：回复Em你好 你们财务软件里面没有二级科目吗 正常应交税费-应交增值税 这样来选择

Em：回复meizi老师 现实是样的，就是没有这个科目

meizi老师：回复Em你好 那你就按三级科目来做 你是在做学堂的实操吧 。参考实操答案来写 增值税做应交税费-应交增值税-销项税

Em：回复meizi老师 我是在学堂实操里做实操。 就是没有答案里的那个二级明细科目啊，选了三级明细科目来填答案，显示我填的答案错误，这个题目没办法写分录

Em：回复meizi老师 我该怎么反映我的问题

meizi老师：回复Em你好 你可以在答案下面反馈给实操老师 实操老师会给你解释

小雪：回复江老师 需要在员工工资扣除呢？

江老师：回复小雪这个看公司的内部规定。扣不扣员工的钱，是公司决定的事

小雪：回复江老师 如果需要在员工工资扣除的话，也是走营业外支出？

江老师：回复小雪这个损失，一部分计入其他应收款——XX个人，一部分计入营业外支出 付款时 借：其他应收款——XX个人 100 借：营业外支出 700 贷：库存现金 800 现金赔款800元，收个人100元，公司承担700元

小雪：回复江老师 不太明白，老板让先记出来 扣不扣月底再决定

江老师：回复小雪就是上述的处理分录。你可以记下来后期按这个分录处理

小雪：回复江老师 金额是按什么比例分的呢？

江老师：回复小雪金额根据公司的处罚决定做账务处理