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运输专用发票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 文晶 发表的提问：
老师，运输货物的运费开来的运输费用专票怎么做会计分录啊？
销售产生的运费么，还是啥
1楼
2023-03-09 12:58:16
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文晶：回复maize老师 是的，销售货物产生的运费
2023-03-09 13:11:27
maize老师：回复文晶那就做销售费用，运费 进项税额 贷其他应付款
2023-03-09 13:29:15
文晶：回复maize老师 那月末是不是也要结转成本呀？怎么结转成本呢？
2023-03-09 13:57:43
maize老师：回复文晶费用不需要结转成本，你只有库存商品才需要结转到主营业务成本
2023-03-09 14:20:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ if 发表的提问：
采购原材料收到运输费用专用发票 会计分录怎么写？
您好！借原材料-运费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
2楼
2023-03-09 14:18:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缓慢的美女 发表的提问：
收到对方运输公司开具的货物运输的增值税专用发票，会计分录怎么做
是一般纳税人吧？用在哪里，销售货物么，做销售费用运输费 进项税额
3楼
2023-03-09 15:17:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.71w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
老师我公司销售一批产品运费有客户承担，产生的运输费用先有我们公司承担，后面客户在和货款一起支付给我们。运输的发票又是开给我们公司。支付这笔运费我们会计分录需要做什么
同学你好 借费用科目 贷银行存款
4楼
2023-03-09 16:27:48
全部回复
虚心的猎豹：回复朴老师 可以做代垫吗借应收帐款贷银行存款
2023-03-09 16:43:16
朴老师：回复虚心的猎豹同学你好 这个可以的
2023-03-09 17:01:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.94w
引用 @ 学堂用户cazdku 发表的提问：
10日，购入A材料1000千克，增値税专用发票上注明的价款为300000元，增値税税额为39000元，购入该批材料发生保险费1000元，发生运输费4000元（已取得运输业专用发票），运输费用的增値税税率为9%。运输过程中发生合理损耗10千克，材料已验收入库，款项均已通过银行付讫，会计分录
您好，借原材料300000+1000+4000/1.09应交税费应交增值税39000+4000*0.09/1.09，贷应付账款
5楼
2023-03-09 17:49:18
全部回复
小林老师：回复学堂用户cazdku您好，借原材料300000+1000+4000/1.09应交税费应交增值税39000+4000*0.09/1.09，贷银行存款
2023-03-09 18:27:38
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 佳肴 发表的提问：
运费发票，一部分是专用发票运输票，另外一部分给的是油票普通发票，用来抵运费的，这个会计分录要怎么做
您好，借：销售费用-运杂费 借：应交增值税-进项税额 贷：其他应付款或是银行存款
6楼
2023-03-09 19:09:49
全部回复
佳肴：回复张蓉老师 老师，我们做凭证日期是按付款日期做的吗？
2023-03-09 19:33:33
张蓉老师：回复佳肴您好，现金和银行的是按收款和付款日期做，计提的凭证和挂应收应付的凭证是在月底最后一天日期做。
2023-03-09 19:57:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买材料发生的运输费取得的是专用发票，会计分录怎么写
借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
7楼
2023-03-09 20:22:08
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小萍 发表的提问：
收到的运输，办公等专用发票抵扣后应怎样处理会计分录
借：XX费用 应交税费-应交增值税「进项税额」 贷：预付账款
8楼
2023-03-09 21:18:47
全部回复
小萍：回复赵英老师 现金支付，收到后并且抵扣后也是这样的分录吗
2023-03-09 21:39:56
小萍：回复赵英老师 如果也是这样处理，库存会不会出现对不上的情况
2023-03-09 21:53:44
小萍：回复赵英老师 公司财务把所有抵扣进项都寄入库存，现在月底库存对不上，应咋样查错
2023-03-09 22:11:26
赵英老师：回复小萍如果是先支付后收票，就是这样处理。
2023-03-09 22:22:30
赵英老师：回复小萍查对发票与入库单是否一致。
2023-03-09 22:50:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 橙饼浩 发表的提问：
一张专票运费9万多，用于各月运输货物，怎么分配做会计分录
你好，运输的哪些货物，你可以根据重量来分摊。
9楼
2023-03-09 22:09:11
全部回复
郭老师：回复橙饼浩9/（a产品重量/总的重量） 这就是a产品分摊的运费。
2023-03-09 22:26:35
橙饼浩：回复郭老师 好几个月合开一张发票
2023-03-09 22:38:08
橙饼浩：回复郭老师 这个费用要怎么做会计分录
2023-03-09 22:49:12
郭老师：回复橙饼浩你好 是购入货物的吗？
2023-03-09 23:13:55
橙饼浩：回复郭老师 发货的运费
2023-03-09 23:23:55
郭老师：回复橙饼浩好是销售货物的吗？那你直接做到销售费用里面的，借销售费用贷银行存款。
2023-03-09 23:47:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
一般纳税人收到运输费的增值税专用发票怎么做账，会计分录
借；销售费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
10楼
2023-03-09 23:14:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 斯文的棒球 发表的提问：
丢失增值税专用发票已报税证明单道路运输怎么做会计分录
您好，可以用发票复印件做账
11楼
2023-03-10 00:20:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品并且代垫运输费用有增值税专用发票需要做会计分录么
要的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 其他应付款
12楼
2023-03-10 01:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 。 发表的提问：
销售货物运输发票隔月在才开，我这样计提会计分录怎么做
你好，计提销售货物运输费 借：销售费用，贷：其他应付款等科目 
13楼
2023-03-10 02:34:01
全部回复
。：回复邹老师 做应付账款可以吗？隔月发票进来再做什么分录，发票是专业发票，
2023-03-10 02:50:26
邹老师：回复。你好，如果对方是单位，贷方可以是应付账款—暂估 次月 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：销售费用 根据发票入账 借：销售费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
2023-03-10 03:17:08
。：回复邹老师 那我摘要写计提还是暂估
2023-03-10 03:37:06
邹老师：回复。你好，这个就没有规定了，看个人处理习惯了 
2023-03-10 03:57:18
。：回复邹老师 我可以直接计提，隔月的时候把进项税额在做账可以吗？不要冲可以吗
2023-03-10 04:17:20
邹老师：回复。你好，个人建议还是按暂估的过程处理 
2023-03-10 04:41:13
。：回复邹老师 请问什么情况下用其他应付款，什么时候下用应付账款
2023-03-10 05:10:40
邹老师：回复。你好 如果提供运输服务的是单位，用  应付账款 如果提供运输服务的是个人，通过   其他应付款  核算 
2023-03-10 05:39:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.94w
引用 @ 小芒果hy 发表的提问：
购进商品，商品已运输，未支付运输公司运输费用，未取得发票，该业务会计分录怎么做
您好，参考分录，借库存商品，贷应付账款～暂估。
14楼
2023-03-10 03:28:17
全部回复
小芒果hy：回复小林老师 商品直接运送到购货方了，本公司实际是没有库存的。
2023-03-10 03:50:30
小林老师：回复小芒果hy您好，即使没有库存，也需要做出入库。
2023-03-10 04:07:19
小芒果hy：回复小林老师 商品从厂家出来直接发往购货方，也就是，但是先销售未收款未开发票怎么做会计分录呢
2023-03-10 04:31:09
小林老师：回复小芒果hy您好，分录要先有入库才能确认收入。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。借主营业务成本，贷库存商品。
2023-03-10 04:51:18
小芒果hy：回复小林老师 未收款未开票也先确认收入吗
2023-03-10 05:01:48
小林老师：回复小芒果hy您好，若对方未验收，可以不确认收入，那您的账务处理是借发出商品，贷库存商品。
2023-03-10 05:13:51
小芒果hy：回复小林老师 老师，如果销售商品，先收款，后开票，收款的时候会计分录怎么做，后面开票的时候会计分录又怎么做
2023-03-10 05:32:07
小林老师：回复小芒果hy您好，先收款，借银行存款，贷应收账款，开发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
2023-03-10 05:55:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.95w
引用 @ 周周西 发表的提问：
销售产品，满足收入确认条件，代办托运并办委托收手续，运输费用购买方承担，会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 贷：银行存款 （代垫运费）
15楼
2023-03-10 04:27:34
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