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企业管理层对会计准则的影响
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 苏 发表的提问：
有家企业执行小企业会计准则，20年3月收到管理费用发票并安排付款了，帐已经平了。但是20年6月份的时候对方把钱退回来需要重新打款（原因是转账需要备注所以才退回来），我这边只登记了退回的钱科目（借：银行存款、贷：应付账款），漏记了支出的科目。现在跨年了我这边改怎么处理呢？(账上一直挂着欠人家钱)
您好，对方把钱退回后有重新支付吗
106楼
2022-12-26 07:37:36
全部回复
苏：回复辛夷老师 有重新支付，我在3月份收到发票付款的时候做的是，借：管理费用 贷：应付账款 借应付帐款 贷：银行存款，6月的时候收到退款，做的是借：银行存款 贷：应付帐款
2022-12-26 08:09:07
苏：回复辛夷老师 在退回的当月又转出去了
2022-12-26 08:20:10
辛夷老师：回复苏转出去的当月没有做账吗，那银行存款余额怎么对上的呢
2022-12-26 08:42:12
苏：回复辛夷老师 转出去没有做账呐，之前的会计做的我也不清楚
2022-12-26 09:07:10
苏：回复辛夷老师 想知道现在跨年度怎么处理
2022-12-26 09:17:52
辛夷老师：回复苏退回来当月又转出去没有做账的话，那就只能现在补做了，借应付账款贷银行存款
2022-12-26 09:47:10
苏：回复辛夷老师 意思我只要做借应付帐款贷银行存款这个就可以了是嘛？
2022-12-26 10:04:40
辛夷老师：回复苏是的，之前没做的话，银行存款账上应该比实际银行余额多了这笔款，直接补做就可以的
2022-12-26 10:27:25
苏：回复辛夷老师 好滴，谢谢老师
2022-12-26 10:54:57
辛夷老师：回复苏不客气的，祝您生活愉快！
2022-12-26 11:24:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，2013小企业会计准则里的利润表中管理费用下的二级明细研究费用指什么？
你好 研发支出的 费用化金额
107楼
2022-12-26 08:03:54
全部回复
毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？
2022-12-26 08:40:51
玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的
2022-12-26 09:02:33
毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。
2022-12-26 09:13:33
毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？
2022-12-26 09:42:03
玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以
2022-12-26 10:09:17
毛：回复玲老师 必什么时候去呢？
2022-12-26 10:23:03
玲老师：回复毛发现就去税局更正
2022-12-26 10:39:36
毛：回复玲老师 好，谢
2022-12-26 10:54:26
玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-26 11:16:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L。 发表的提问：
一个小规模公司，执行小企业会计准则，村委会是100％投资人。公司给村里老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
计入管理费用里面处理
108楼
2022-12-26 08:33:00
全部回复
L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用
2022-12-26 08:55:16
吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金
2022-12-26 09:21:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 开朗的摩托 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，目前还处于无收入的筹建期，那么此期间购买的办公桌椅家具电脑是否可以都算做管理费用-开办费？
金额不大的话，可以的。单件5000元以上的话，最好记入固定资产哦
109楼
2022-12-27 07:48:53
全部回复
开朗的摩托：回复许老师 这样的呢
2022-12-27 08:19:07
许老师：回复开朗的摩托这些的话，其中几个金额大于5000元，还是记入固定资产，比较好哈
2022-12-27 08:29:16
开朗的摩托：回复许老师 那分别的账务处理应该怎么做？另外有单独购买的一台电脑两千多块钱，也计入固定资产吗？
2022-12-27 08:57:23
开朗的摩托：回复许老师 你说的金额是单价金额吗还是什么？单价金额的话我看只有大圆台和三人沙发超过了5000？
2022-12-27 09:11:23
许老师：回复开朗的摩托不用的。借：管理费用-XXX （低于5000元的） 固定资产 贷：银行存款
2022-12-27 09:41:02
开朗的摩托：回复许老师 那固定资产要分列出每一样东西吗？还是就按高于5000的项目的几个金额加起来写办公家具入账？然后次月计提折旧？折旧折几年合适呢？
2022-12-27 09:58:18
许老师：回复开朗的摩托这个一起买的，放在一起，就可以了（如果想细分，当然也可以） 次月开始计提折旧，5年折旧，就可以啦。 （而且现在，对购入出房屋以外的固定资产，允许在计算应纳税所得额时，一次性扣除的。这个是税务上的处理，会计上，还是要一年一年折旧的）
2022-12-27 10:20:51
开朗的摩托：回复许老师 按照发票总金额全部计入固定资产-办公设备，然后次月开始计提折旧，也可以的吧？
2022-12-27 10:42:54
许老师：回复开朗的摩托这个的话，当然也是可以的哦
2022-12-27 11:11:09
开朗的摩托：回复许老师 那如果全部做成周转材料-低值易耗品呢，然后月末一次摊销是否也可以？ 是计入固定资产或者周转材料都可以，还是非某一个科目不可呢？
2022-12-27 11:33:36
许老师：回复开朗的摩托因为对于金额比较大的资产，一般是记入固定资产的。 而大小的标准，通常是以5000元为限的。 当然，这个指标，也不是绝对的，可以根据情况，自己调整的（不过，你要是一次把购买的几十万元的一件资产，都记入了周转材料，通常是说不过去的呀）
2022-12-27 11:47:11
开朗的摩托：回复许老师 因为这些东西价格有高有低的，总共就四五万，计入固定资产摊到每个月折旧也没有多少钱了，还需要每个月都做账很麻烦，
2022-12-27 12:15:43
许老师：回复开朗的摩托这样的话，可以一次性记入周转材料的。 现在税法的话，也是允许一次性扣除500万元以下的，这样，不用会计税法调整了。
2022-12-27 12:43:39
开朗的摩托：回复许老师 不知道可不可以问其他问题？ 大概情况是这样的。 这个月我们工作到17号，中间过年放假，然后31号来上班，老板让放假之前把工资发掉，也就是17号当天发放工资，想问一下这算是预支工资吗？在工资表里应该如何体现，如何做账呢？
2022-12-27 13:09:45
许老师：回复开朗的摩托因为以后都是放假了 所以 这个可以作为正常发工资处理的哦
2022-12-27 13:28:25
开朗的摩托：回复许老师 可是这个月31号那天不是还没来工作嘛，那天的工资也发掉不算是预发嘛
2022-12-27 13:57:54
许老师：回复开朗的摩托哦，31号来上班，这样说的话，你先挂在其他应收款，就可以了。
2022-12-27 14:14:45
开朗的摩托：回复许老师 那我是否可以这样，17号做一个工资计提表，然后做账 借：管理费用 贷：应付职工应酬-工资 然后让员工写借款单，我17号当天用网银发放工资，但是做账挂其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 到31号来做个工资发放表，做账为 借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 这样其他应收款和应付职工薪酬一对冲，帐不就平了嘛。不知道这样对不对？
2022-12-27 14:38:14
许老师：回复开朗的摩托这个计提呀，把他调到31号计提。 其他的，都都是这样处理哈
2022-12-27 14:50:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 曹娜 发表的提问：
我们是新建的小规模纳税人，税务登记时选的是 企业会计准则没选小企业会计准则，请问有什么影响没有
您好，这个是没有影响的哈
110楼
2022-12-27 07:57:08
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产，是线上平台开发费11万摊期做5年可以吗
你哈 贷方计入累计摊销 无形资产按10年来摊销
111楼
2022-12-27 08:11:04
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷银行的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
你好，借:现金 贷:银行存款
112楼
2022-12-27 08:32:59
全部回复
晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗
2022-12-27 08:44:59
小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用
2022-12-27 09:07:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
19年记成管理费用了，应该记在建工程，20年我怎么调账，用的小企业会计准则，
借：在建工程 贷：未分配利润
113楼
2022-12-28 07:33:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
，小规模待摊科目？纳税人用的小企业会计准则。可否将开办费直接计入管理费用，不走长期
可以直接计入管理费用——开办费
114楼
2022-12-28 07:49:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理拿
你好，当时的分录是怎么做的？
115楼
2022-12-28 08:18:02
全部回复
小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款
2022-12-28 08:46:25
郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33
2022-12-28 09:12:29
小太阳：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-28 09:40:22
郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。
2022-12-28 10:02:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
借：管理费用 贷：银行存款 涉及银行存款，最好还是做在19年哈
116楼
2022-12-28 08:29:59
全部回复
笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦
2022-12-28 08:47:35
许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。
2022-12-28 09:04:43
笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？
2022-12-28 09:31:33
许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的
2022-12-28 09:49:14
笑笑：回复许老师 是没有发票的
2022-12-28 10:18:04
许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的
2022-12-28 10:45:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷预付账款的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
借预付账款贷库存现金。
117楼
2022-12-29 08:05:15
全部回复
晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？
2022-12-29 08:19:37
郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。
2022-12-29 08:43:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新企业（小企业会计准则）开业期间发生的一切费用都列为开办费，待企业收到第一笔收入时就可以把间期的所有开办费一次转入管理费用？
不是的，小企业会计准则筹建期费用直接计入管理费用-开办费
118楼
2022-12-29 08:14:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
平时我们单位会组织员工吃饭，唱歌，拓展训练， 还有体检， 这个可以直接做：借 管理费用-福利费 贷现金吗？（我们是小企业会计准则）
可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
119楼
2022-12-29 08:29:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ PM 发表的提问：
我用的是小企业会计准则,不是说计入管理费用-开办费中的吗
上次在QQ群问也是说计入管理费用-开办费中的呀
120楼
2023-01-03 07:45:51
全部回复
罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费
2023-01-03 08:16:22
PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?
2023-01-03 08:40:01
罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。
2023-01-03 09:04:28
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