婉儿：回复徐阿富老师 哦哦，谢谢老师

徐阿富老师：回复婉儿不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

彩虹：回复小云老师 去开票银行查验吗？还是我们的银行也可以查验

小云老师：回复彩虹去开票银行查询的。

彩虹：回复小云老师 还有别的方法查验吗？老师，因为开承兑汇票方在身外

彩虹：回复小云老师 省外老师

小云老师：回复彩虹那只能直接看票面有无问题了

娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

疯狂的服饰：回复陈诗晗老师 老师，可不可以再具体一点，不太懂

陈诗晗老师：回复疯狂的服饰童话的真实性，就是说，你帐上所反映的这些存活是不是都真实的存在？那么你怎么去确定这些是不是真实的存在的？你就是根据你账上所有的存货而去查的实际的，有没有就是实地盘点的意思。

陈诗晗老师：回复疯狂的服饰存货的完整性就是说，你企业实实在在，有的重合，是不是全部反映在你的账上？那么你这个怎么去认定了？就是根据你这个存货对应的去查理的凭证，你的帐本看一下是不是全部反应。

疯狂的服饰：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复疯狂的服饰客气，祝你学习愉快

疯狂的服饰：回复陈诗晗老师 老师，请问是审计来认定吗？

陈诗晗老师：回复疯狂的服饰是的，这是审计进行审计 后得出结论

疯狂的服饰：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复疯狂的服饰客气，祝你学习愉快。

九剑：回复方亮老师 要是现金收款呢？

方亮老师：回复九剑查看出库单和收据，询问出纳员，调单位的监控录像等。

郭子：回复朴老师 老师好，跨年的房租租赁费如何确认收入，2019.6－2020.5月，房租12万一次收到，发票19年6月已开出。

朴老师：回复郭子一次性取得跨期租金收入的税务处理：可递延确认 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)第一条规定：“根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的， 根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则， 出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。

郭子：回复朴老师 老师好，我在申报增值税时按开票金额12万确认收入，和账面上的分期确认的收入1万不一样，这个报税时有影响不？

朴老师：回复郭子需要按照12万进行申报，因为已经开票了，但收入仍然分期确认，只不过税收要次月缴纳

麦穗：回复玲老师 老师，您的意思是，老板自己吃的也需要确实收入？

玲老师：回复麦穗对的， 老板自己吃的也需要确实收入

麦穗：回复玲老师 老师，我们餐饮公司是小规模纳税人，增值税是季度申报，我们季度收入是32万元，那么增值税怎么缴纳？

玲老师：回复麦穗按32万全额交增值税

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 我们光把货发出去了，还没开发票，也没回款，需要确认收入么

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊一般发货了就要确认了

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 增值税和企业所得税呢？也是发货了就要确认么

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊发货了就要确认增值税

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 可是我还没有相关经济利益流入啊

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊你有收入了，就有增值税

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 我光发货了，也没回款啊，也没开发票啊

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊那你就做暂估，等发票回来入账

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 咱们说的不是销货么，你怎么说的进货呢

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊那你就做暂估收入

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 怎么做分录？

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊发出时 借;发出商品 贷:库存商品 按合同约定的日期确认收入 借:应收帐款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 同时结转成本 借:产品销售成本 贷:发出商品 收到款项时 借:银行存款 贷:应收帐款

123：回复宋生老师 对

宋生老师：回复123你好！这个你要先跟管理员说，看他的要求，不说的话，估计他就直接当2次业务了

123：回复宋生老师 没别的办法了吗？老师

宋生老师：回复123你好！是的。只能先说。或者如果你不想说，那么建议你下次有不开票的时候少申报这部分

123：回复宋生老师 就是先做预收，下月再开票是吧？老师

宋生老师：回复123你好！是的。可以这样做

123：回复宋生老师 那如果，上月的收入没开票，等下月开税率有变化，这个怎么办

宋生老师：回复123你好！这个你只能跟客户商量了。

123：回复宋生老师 那税自己承担的话也要跟客户沟通吗老师

宋生老师：回复123你好！是的。因为发票上的税率不同，所以要跟对方商量

123：回复宋生老师 如果对方同意了！我们是按最新的税率开吗

宋生老师：回复123你好！是的，就是这样操作