楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？

辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的

楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？

辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的

541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？

言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字

乾：回复蒋飞老师 那项目部都做什么

蒋飞老师：回复乾项目部一般不做账的

乾：回复蒋飞老师 只做付款如借原材料贷应付账款一应付材料费

蒋飞老师：回复乾你好！ 对的。

小耳朵：回复王雁鸣老师 我这是弄煤生意，煤矿欠煤款，我这是内帐，也这样吗

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，是的。

小耳朵：回复王雁鸣老师 应付的也一样记主营业务支出吗

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，应付账款，不一样的，分录，发生时，借：库存商品等科目，贷：应付账款。付款时，借：应付账款，贷：现金或者银行存款。

激情的玫瑰：回复明烨老师 谢谢老师！

明烨老师：回复激情的玫瑰您好： 不客气，祝您一切顺利。

坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润

宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。

行～：回复邹老师 为什么是营业外收入呢？我以为是专项基金？

邹老师：回复行～因为是补助，先计入专项应付款，后面随着固定资产的折旧，把专项应付款转为营业外收入核算的。

行～：回复邹老师 1、收到冷库建设补助款时： 借：银行存款 315000 贷：专项应付款 315000 付款时： 借： 在建工程 315000 贷：银行存款 315000 同时： 借：专项应付款 315000 贷：营业外收入 315000 2、收到永久性蔬菜基地建设项目补助资金时： 借：银行存款 500000 贷：专项应付款 500000 预付种子款时： 借：预付账款——****公司 500000 贷：银行存款 500000 同时： 借：专项应付款 500000 贷：营业外入 500000 收到发票种子入库时： 借：原材料 270000 贷：预付账款 270000 以上是2016年12月份发生的业务，23万元的发票是2017年1月份收到的，所以就在资产负债表挂账可以吗？

邹老师：回复行～可以的，是对的

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款等科目 贷；应收利息