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补提社保费的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 安朵^O^ 发表的提问：
计提社保费和缴纳社保费的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
1楼
2023-03-09 13:49:31
全部回复
郭老师：回复安朵^O^个人负担的，在工资里面去提。
2023-03-09 14:12:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
社保补提并扣款如何做会计分录？
您好，社保补提，借，管理费用-社保等科目，贷，应付职工薪酬-社保。扣款时，借，应付职工薪酬-社保，待，银行存款。
2楼
2023-03-09 14:57:05
全部回复
上善若水：回复王雁鸣老师 老师，个人缴纳的部分在这样补提社保并且扣款的，尧如何处理？
2023-03-09 15:31:59
王雁鸣老师：回复上善若水您好，个人部分，扣款时，借，其他应收款-社保，贷，银行存款。工资扣回时，借，应付职工薪酬-工资，贷，其他应收款-社保。
2023-03-09 15:42:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
3楼
2023-03-09 15:57:29
全部回复
look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-03-09 16:19:28
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-03-09 16:42:02
look：回复邹老师 个人的呢
2023-03-09 16:59:32
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-03-09 17:22:49
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-03-09 17:37:45
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-03-09 17:55:12
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-03-09 18:18:03
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-03-09 18:31:03
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-03-09 18:49:47
look：回复邹老师 一般
2023-03-09 19:17:39
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-03-09 19:46:07
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-03-09 20:02:34
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-09 20:14:41
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-03-09 20:25:08
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-09 20:49:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
社保计提及缴费的会计分录
你好 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
4楼
2023-03-09 17:08:41
全部回复
ζ浮生如夢*：回复冉老师 您好老师，个人交款部分怎样写分局呢
2023-03-09 17:20:30
冉老师：回复ζ浮生如夢*个人缴纳部分在计提工资中体现 支付社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-个人社保部分 贷：银行存款
2023-03-09 17:49:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
5楼
2023-03-09 18:07:45
全部回复
大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-03-09 18:30:08
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-03-09 18:58:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 花 发表的提问：
老师，1到8月的社会保险费都没有计提，现在补计提的话分录要怎么做？
您好 现在补计提跟正常月份计提一样写分录
6楼
2023-03-09 19:14:10
全部回复
花：回复bamboo老师 个人部分也由公司缴纳，这个金额需要计提么？分录怎么做？
2023-03-09 19:39:15
bamboo老师：回复花在计提工资的时候包含在工资里面一起计提 不需要单独计提
2023-03-09 19:52:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
7楼
2023-03-09 20:24:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
计提社会保险费分录跟缴纳的分录
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
8楼
2023-03-09 21:52:19
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
补缴社保费用会计分录怎么写？
借：管理费用—社保费 贷：银行存款
9楼
2023-03-09 23:03:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ Lily 发表的提问：
补计提社保的分录怎么做
借管理费用社保贷、应付职工薪酬社保。
10楼
2023-03-10 00:15:06
全部回复
Lily：回复郭老师 那应付职工薪酬多了怎么办
2023-03-10 00:48:03
郭老师：回复Lily你好，你们不需要支付吗？借应付职工薪酬，社保贷、银行存款不就可以了？
2023-03-10 01:17:51
Lily：回复郭老师 社保是当月支付当月的，之前没有计提直接做的支付，现在有的说需要计提
2023-03-10 01:45:13
郭老师：回复Lily你好，你当时分录是怎么做的？借管理费用贷银行。
2023-03-10 02:05:11
Lily：回复郭老师 之前扣款时做的借：管理费用社保 其他应收款 贷：银行存款
2023-03-10 02:15:44
郭老师：回复Lily给红冲了，这个重新做，通过应付职工薪酬来核算，完整的分录可以参考这个。 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-10 02:40:45
Lily：回复郭老师 摘要就直接写红冲社保费，然后再重新做是吧？只补提今年的就可以吧？
2023-03-10 03:08:22
郭老师：回复Lily可以的 可以这么做的。
2023-03-10 03:29:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惠娟 发表的提问：
补缴2018年度社保费的会计分录怎么做？
社保分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
11楼
2023-03-10 01:44:43
全部回复
惠娟：回复紫藤老师 我能借：以前年度损益 贷：营业外支出吗？
2023-03-10 01:58:32
紫藤老师：回复惠娟不可以的，还要挂应付职工薪酬-社保
2023-03-10 02:08:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ beni挂在门前晒幸福的太阳 发表的提问：
社保的稳岗补贴怎么做分录？计提社保的时候分录怎么做
营业外收入
12楼
2023-03-10 02:52:38
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Linna 发表的提问：
社保费计提会计分录是什么
同学，你好，工资社保的分录如下
13楼
2023-03-10 04:07:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
社保的会计分录，社保是否要计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
14楼
2023-03-10 05:25:05
全部回复
燕燕：回复紫藤老师 可以不用计提社保的吗？
2023-03-10 05:42:23
紫藤老师：回复燕燕你好，社保要计提的
2023-03-10 06:06:46
燕燕：回复紫藤老师 1.计提工资 借：管理/销售（工资） 贷：应付职工薪酬 2.次月发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保） 银行存款 3.缴费 借：管理/销售（社保费） 其他应付款（个人社保） 贷：银行存款
2023-03-10 06:27:35
燕燕：回复紫藤老师 这个可以吗？
2023-03-10 06:38:21
紫藤老师：回复燕燕你好，这样也是可以的
2023-03-10 07:06:00
燕燕：回复紫藤老师 这个直接把社保费用了，不计提
2023-03-10 07:23:38
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系
2023-03-10 07:44:40
燕燕：回复紫藤老师 好的，也不是内账，正常做账的
2023-03-10 08:11:08
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的
2023-03-10 08:21:42
燕燕：回复紫藤老师 好的，感谢老师
2023-03-10 08:47:20
紫藤老师：回复燕燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-10 08:59:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
15楼
2023-03-10 06:43:38
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