朴老师：回复暴躁的紫菜基建投资借款对应的是其他应收款----基建并账

燕子：回复晓海老师 你说的预付款项是预付账款吗

晓海老师：回复燕子你好！是的，可以把未摊销余额结转到预付账款科目下核算

陈茵：回复朴老师 就是不知道咋分摊

陈茵：回复朴老师 折旧费咋摊？

朴老师：回复陈茵转到固定资产之后按月折旧就行了

陈茵：回复朴老师 可以按各个合同价占总合同的比例，分摊各项费用，对吗？

朴老师：回复陈茵是的 这个是可以的哦

小月：回复bamboo老师 为什么？？？不能直接计入？

小月：回复bamboo老师 城市基础设施配套费，你知道是什么吗？我刚打错了，不是设计费

bamboo老师：回复小月配套是指针对厂房或者车间一个项目么 不是针对整体么？

晴儿：回复答疑郭老师 对，自建项目，建医院

答疑郭老师：回复晴儿你可以放到维修支出的

晴儿：回复答疑郭老师 就待摊支出下面再设一个维修支出吗

答疑郭老师：回复晴儿你好是的，可以这么做。

晴儿：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师

答疑郭老师：回复晴儿不用客气的，应该的。

娟子：回复郭老师 都是在建期间产生的，只是分了下类，就是不知道哪些可以转固定资产。谢谢老师

郭老师：回复娟子自建房屋，就像你的出差是为了建房子的吗

娟子：回复郭老师 有些是，有些不是

娟子：回复郭老师 招待费里一部分是

郭老师：回复娟子属于自建房屋的那就录入原值 建议不是直接的这些费用不要做进去了 就像差旅费，你采购货物的差旅费根本不做到库存商品里面。单独记管理费用，

娟子：回复郭老师 那这部分差旅费业务招待费零星用品转长期待摊可以吗？分几年摊销进管理费用？谢谢老师

郭老师：回复娟子可以的 最低三年的

娟子：回复郭老师 借长期待摊，贷在建工程一待摊支出一差旅费等。年底摊销时借管理费用一差旅费等，贷长期待摊。是这样吗？谢谢老师

郭老师：回复娟子第一个分录没看懂什么意思 你这个是支付的费用贷银存 摊销的二级科目不对，开办费

娟子：回复郭老师 当时建厂房时，会计把这些费用做到在建工程里，二级科目设的待摊支出，所以现在厂房验收转固定资产时，这部分待摊支出是不是要转成长期待摊费用，然后分年摊销进管理费用？谢谢老师

郭老师：回复娟子第一步可以 第二个借管理费用-开办费 你这个是筹建期的费用摊销到这个科目

娟子：回复郭老师 在厂房验收前已经正式生产了，还摊销到开办费吗？如果分三年摊销的话，那第二年还进管理费用一开办费吗？谢谢老师

郭老师：回复娟子你开办费做了长期待摊费用可以

娟子：回复郭老师 可以分几年摊销？摊销时借管理费用，贷长期待摊费用？那管理费用的二级科目设什么？谢谢老师

郭老师：回复娟子你这个是你是筹建期的吧 分最低三年

娟子：回复郭老师 摊销时借管理费用，贷长期待摊费用？那管理费用的二级科目设什么？谢谢老师

郭老师：回复娟子你好，管理费用-开办费 上面问你啦长期待摊费用是不是筹建期的费用

娟子：回复郭老师 摊销的是筹建期的费用。已经正式投入生产了还用开办费吗？谢谢老师

郭老师：回复娟子企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，按照《企业所得税法实施条例》第七十条规定，分期摊销，但一经选定，不得改变，既可以计入“管理费用-开办费”科目，在开始生产经营之日的当年一次性计入当期损益，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理? 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用。二者选其一根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）规定。 因此： 九，也可以计入“长期待摊费用”科目：企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出

郭老师：回复娟子筹建期记了长期待摊费用，你分摊想分摊到那个明细？

王雁鸣老师：回复嗨您好，可以的。

筱然：回复蒋飞老师 老师，基建期间同时发生的财务办公费用，比如购买财务办公用电脑，是归入“管理费用”科目还是“在建工程—待摊支出”科目？

蒋飞老师：回复筱然你好！ 可以记入管理费用或记入固定资产科目

筱然：回复蒋飞老师 老师，基建期间发生的哪些费用是可以计入“在建工程”的了？比如，进入施工场地，要通电，购买的变压器和配电控制系统，这些设备是计入“固定资产”科目还是“在建工程”科目？

筱然：回复蒋飞老师 老师，基建期间发生的哪些费用是可以计入“在建工程”的了？比如，进入施工场地，要通电，购买的变压器和配电控制系统，这些设备是计入“固定资产”科目还是“在建工程”科目？

蒋飞老师：回复筱然一事一问好吗，先结束再提问吧

如烟：回复玲老师 工业企业筹建期支付房屋征收补偿款、评估费入什么科目？

玲老师：回复如烟借银行存款贷营业外收入管理费用开办费 贷银行存款

如烟：回复玲老师 不明

如烟：回复玲老师 工业企业筹建期支付房屋征收补偿款怎么计账？

玲老师：回复如烟你们支付 房屋征收补偿款？ 这是用哪里的，自己建房子用的吗

如烟：回复玲老师 是的，自建房子，

玲老师：回复如烟那支出借在建工程贷银行存款

如烟：回复玲老师 房屋征收评估费、建设用地费怎么记？

玲老师：回复如烟为这个在建工程所发生的有支出都记在建工程科目

如烟：回复玲老师 这些费用先记在建工程～待摊支出，完工后再分摊到各工程项目？

玲老师：回复如烟如果是好几个固定资产的在建项目计在建工程待摊支出是正确的

如烟：回复玲老师 好的，谢谢老师，非常耐心

玲老师：回复如烟太客气了，祝您工作学习愉快