你好；  借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 这个没有收 后期也不收取了。 在走坏账处理的 

您好，一般情况下，每月，制造费用结转时，借：生产成本-制造费用，贷：制造费用-全部明细科目。产成品入库时，借：产成品，贷：生产成本-相关科目。研发支出结转时，借：管理费用-研究开发费，贷：研发支出-全部明细。损益类科目结转时，借：本年利润，贷；管理费用-全部明细，销售费用-全部明细，财务费用-全部明细，税金及附加-全部明细，主营业务成本-全部明细，其他业务成本-全部明细，资产减值损失-全部明细，营业外支出-全部明细，所得税。同时，借：主营业务收入-全部明细，其他业务收入-全部明细，营业外收入-全部明细，投资收益-全部明细，贷：本年利润。 年底，结转时，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润，或者，借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润。