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微小企业免税会计处理
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职称:
中级会计师
5.00
解题:
0.22w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
小微利企业减免的营业税.年终怎么处理.
之前有计提营业税及附加吗?如果有计提就要把这部分转入营业外收入。如果没有计提就不用处理
16楼
2023-03-10 09:18:16
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月月老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.11w
引用 @
蔺佳
发表的提问:
小微企业增值税减免的账务处理程序
你好,增值税减免 借:应交税金-增值税 贷:营业外收入
17楼
2023-03-10 10:18:15
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.7w
引用 @
晴天看雨
发表的提问:
小微企业免税额如何账务处理呢,老师
你好,季度45万免增值税的吗?借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
18楼
2023-03-10 11:23:12
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晴天看雨:
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郭老师
老师,平时都是按照一个点计提的增值税,现在税局要求把减免的转营业外收入,如何处理啊老师
2023-03-10 11:35:37
郭老师:
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晴天看雨
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-10 11:59:37
晴天看雨:
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郭老师
可是,这样增值税的余额就不能清零了,因为平时没有按照三个点的去计提
2023-03-10 12:19:19
郭老师:
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晴天看雨
你好,你的发票税率是多少的?
2023-03-10 12:42:53
晴天看雨:
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郭老师
平时都是按照1个点开的
2023-03-10 13:11:10
郭老师:
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晴天看雨
你帐上按1%的做应交税费。
2023-03-10 13:31:12
郭老师:
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晴天看雨
你按3%的来做,你的银行存款没有收到那些,你怎么做?
2023-03-10 13:59:49
晴天看雨:
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郭老师
所以如何直接做营业外收入,应交增值税的余额就永远有余额了
2023-03-10 14:28:32
晴天看雨:
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郭老师
我账上一直按照1个点做的,所以银行存款都是对的,可是增值税申报表是按照三个点做的
2023-03-10 14:54:56
郭老师:
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晴天看雨
你好,你的发票是100,税率是1 借银行存款101 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税1 借应交税费应交增值税贷营业外收入1
2023-03-10 15:15:23
郭老师:
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晴天看雨
咋不平?这不平的吗?
2023-03-10 15:31:04
晴天看雨:
回复
郭老师
可是申报表的每个季度的45万的减免额就是按照3个点计算出来的,我开票的时候按照1个点计提的,所以才有差额啊,比如我发票借银行101贷主营100应交增值税1,税务局的报表就不含税销售额97.09,减免额就是2.91,这样怎么能平呢
2023-03-10 15:48:55
晴天看雨:
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郭老师
现在税务局要求我们把减免的2.91的作为营业外收入,我想知道如何对于这样的差额进行账务处理呢老师
2023-03-10 16:05:01
郭老师:
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晴天看雨
申报的忽略就可以 不一致忽略
2023-03-10 16:34:23
QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
Luck Fairy
发表的提问:
小微企业所得税减免如何做账务处理?
您好,减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提
19楼
2023-03-10 12:15:15
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朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.7w
引用 @
长发飘飘
发表的提问:
事业单位 小微企业 享受免税 账务怎么处理
你到底是小微呢还是事业单位
20楼
2023-03-10 13:11:40
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长发飘飘:
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朴老师
事业单位的小微小规模
2023-03-10 13:57:19
朴老师:
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长发飘飘
免的税计入营业外收入
2023-03-10 14:13:15
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