首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税缴纳后会计分录
分享
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-03-09 15:16:52
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-09 15:29:20
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-09 15:49:36
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-09 16:12:04
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-09 16:39:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
2楼
2023-03-09 16:08:14
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
3楼
2023-03-09 17:19:33
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-03-09 17:32:10
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-03-09 17:47:55
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-03-09 18:00:46
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-09 18:11:46
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-09 18:29:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
4楼
2023-03-09 18:21:19
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-09 18:42:08
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-09 19:06:04
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-09 19:31:19
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-09 19:51:42
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-09 20:10:43
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-09 20:39:18
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-09 20:51:05
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-09 21:11:34
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-09 21:30:25
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 21:54:41
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-09 22:12:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丑鱼? 发表的提问：
网上申报缴纳增值税，之后如何写会计分录
是小规模纳税人 还是一般纳税人呢？
5楼
2023-03-09 19:29:44
全部回复
小丑鱼?：回复东老师 小规模纳税人是怎么做 一般纳税人是怎么做
2023-03-09 19:44:35
东老师：回复小丑鱼?小规模  借：应交税费-应交增值税  贷：银行 存款 一般纳税人  借：未交税费-应交增值税     贷：银行 存款
2023-03-09 20:10:25
小丑鱼?：回复东老师 一般纳税人 借：未交税费-应交增值税 贷：银行 存款 有这个分录吗
2023-03-09 20:36:18
小丑鱼?：回复东老师 不是应该 借；应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2023-03-09 21:05:10
东老师：回复小丑鱼?哦，是的，抱歉是我敲错了
2023-03-09 21:24:32
小丑鱼?：回复东老师 好的，了解了。小规模确定是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行 存款 不是借：应交税费——未交增值税
2023-03-09 21:35:27
东老师：回复小丑鱼?不是，就是应交税费-应交增值税 
2023-03-09 21:47:12
小丑鱼?：回复东老师 好的，谢谢了了
2023-03-09 21:59:18
东老师：回复小丑鱼? 不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-09 22:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
6楼
2023-03-09 20:49:27
全部回复
淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2023-03-09 21:02:03
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2023-03-09 21:17:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
7楼
2023-03-09 21:57:21
全部回复
????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-03-09 22:47:11
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-03-09 23:00:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
8楼
2023-03-09 23:07:03
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-09 23:31:07
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-09 23:46:09
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-09 23:59:03
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-10 00:21:47
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-10 00:42:35
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-10 01:03:24
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-10 01:23:00
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-10 01:36:15
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-10 01:56:29
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-10 02:18:13
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-10 02:32:08
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-10 03:00:21
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-10 03:12:40
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-10 03:26:36
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-10 03:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
9楼
2023-03-10 00:11:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
10楼
2023-03-10 01:32:26
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-10 01:58:22
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-10 02:18:27
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-10 02:32:01
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-10 02:54:03
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
11楼
2023-03-10 02:40:49
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-10 03:09:50
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-10 03:34:22
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
12楼
2023-03-10 03:49:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
13楼
2023-03-10 04:51:42
全部回复
默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-03-10 05:29:50
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-03-10 05:55:38
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-03-10 06:07:48
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-03-10 06:33:48
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-03-10 06:53:33
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-03-10 07:09:56
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-03-10 07:26:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
14楼
2023-03-10 05:57:43
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-10 06:21:43
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-10 06:43:25
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-10 07:08:24
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-10 07:21:12
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-10 07:34:38
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-10 08:03:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.64w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
15楼
2023-03-10 07:16:07
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-10 07:40:05
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-10 07:57:25
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-10 08:09:04
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-10 08:34:09
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-10 08:47:29
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-10 09:08:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料