寂寞的小白菜：回复郭老师 可以做成本嘛

郭老师：回复寂寞的小白菜好，你们单位主营是什么的？

寂寞的小白菜：回复郭老师 服务行业

郭老师：回复寂寞的小白菜单位不是给人家提供代理服务的吧，如果不是的话，做到费用里面。

悠然老师01：回复靓丽的铃铛借:主营业务成本1.2*50 贷:库存商品

李老师：回复朴老师 合同上有表明一年免费年检，像这样，年检费用是我司承担的一个算电梯售后，也是成本的一部分吧

李老师：回复朴老师 这也是混合销售的成本不

朴老师：回复李老师是的，直接做成本就行了

李老师：回复朴老师 那电梯安装的验收检验费是归为成本还是管理费用呢

朴老师：回复李老师你好，计入成本就可以了

李老师：回复朴老师 为什么不能计入管理呢？

朴老师：回复李老师也可以的，不是说必须做到哪里

Tang：回复meizi老师 没有发票现在不用管吗？

meizi老师：回复Tang你好 是的 现在正常做分录 冲利润 汇算调整处理

开心美美：回复郭老师 借：管理费用  12800      贷:主营业务成本 12800

开心美美：回复郭老师 管理费用应该是负数

郭老师：回复开心美美哦对的是的是这么做的。 主营业务成本应该是在借方。

开心美美：回复郭老师 借：管理费用 -12800     贷：主营业务成本 12800

郭老师：回复开心美美主营业务成本在借方

开心美美：回复郭老师 如果按我这样做的话会影响余额吗

开心美美：回复郭老师 老师，我是这样记的： 借：管理费用 -12800    贷：主营业务成本  12800

开心美美：回复郭老师 不好意思啊，手误了，应该是 借：管理费用 -12800   借: 主营业务成本  12800

郭老师：回复开心美美对的是的，是这么做的。

开心美美：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复开心美美不要客气，工作愉快。

小怪兽：回复佟老师 能举例细说下与摄影有关的哪些吗？

佟老师：回复小怪兽比如摄影器材，摄影人员

朴老师：回复李老师一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

明亮的长颈鹿：回复辜老师 什么意思，我没听懂

明亮的长颈鹿：回复辜老师 我就问下业务招待费是计入业务活动成本，还是管理费用？

辜老师：回复明亮的长颈鹿是计入管理费用-招待费

明亮的长颈鹿：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复明亮的长颈鹿好的，客气，帮到你就好