羊羊咩：回复许老师 单位是什么？

许老师：回复羊羊咩单位？你说的是？ 你们不是接受培训的一方，要做分录的吗？ 不好意思，是不是我哪里没理解？

羊羊咩：回复许老师 这个单位，画圈

许老师：回复羊羊咩哦哦 这个单位 可以写项或次的

娇：回复雨轩老师 具体会计分录怎么做的，不会做

雨轩老师：回复娇借：管理费用——职工教育经费 　　 销售费用——职工教育经费 　　 生产成本(制造费用)——职工教育经费 　　 研发支出——职工教育经费 　　 贷：应付职工薪酬——职工教育经费(支出多少计提多少) 　　借：应付职工薪酬—职工教育经费 　 　应交税费——应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 　 　贷：银行存款/现金/其他应收款(备用金)等

娇：回复雨轩老师 工会经费跟教育经费有区别

雨轩老师：回复娇职工教育培训经费必须专款专用,面向全体职工开展教育培训,特别是要加强各类高技能人才的培养.具体列支范围包括: 1.上岗和转岗培训. 2.各类岗位适应性培训. 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训. 4.专业技术人员继续教育. 5.特种作业人员培训. 6.企业组织的职工外送培训的经费支出. 7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出. 8.购置教学设备与设施. 9.职工岗位自学成才奖励费用. 10.职工教育培训管理费用. 11.有关职工教育的其他开支.

雨轩老师：回复娇《工会法》第四十二条规定:工会经费主要用于为职工服务和工会活动

°C：回复晓宇老师 那培训讲师发生的住宿和差旅费400+1200计入什么会计科目呢？

晓宇老师：回复°C你好，也是一并计入职工教育经费明细核算的

°C：回复晓宇老师 该培训课程是为了应对客户审查，能顺利通过客户各项审核而申请发生的培训费，参与人数20人，此费用计入职工教育经费核算吗？

晓宇老师：回复°C同学，这种情况是可以计入的。

鼠羊羊：回复meizi老师 是员工的培训

meizi老师：回复鼠羊羊你好 这个计入借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费贷银行存款

鼠羊羊：回复meizi老师 这个季度末是不是报企业所得税时要做税前扣除

meizi老师：回复鼠羊羊你好 嗯是的 7月报2季度的申报 。 职工教育经费按你们实际发生来税前扣除。 汇算到时才会有扣除比例的

鼠羊羊：回复meizi老师 那需要做会计分录吗？

meizi老师：回复鼠羊羊你好需要做分录的。 现在按实际发生做账的 汇算到时没超过比例就税前扣除的

鼠羊羊：回复meizi老师 会计分录如何做，是做在6月还是7月

meizi老师：回复鼠羊羊你好你实际发生的是在6月就做6月即可

鼠羊羊：回复meizi老师 会计分录如何做

meizi老师：回复鼠羊羊借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费贷银行存款

鼠羊羊：回复meizi老师 老师我问的是做扣除比例时各用做帐做会计分录

meizi老师：回复鼠羊羊你好 上面就是分录 。然后汇算调整的时候 不会单独做分录的 。 除非你调增后或者调减后 企业所得税的缴纳或者退税 才会做分录。

Shouting。：回复宋生老师 你好 就是邀请医院专家进行培训 关于学术方面的培训

宋生老师：回复Shouting。你好！这种属于非学历教育培训费

Shouting。：回复宋生老师 那这个我看税控盘显示是6%的税率 后面又显示0税率 我们是小规模纳税人 直接税率3%没有问题吧

宋生老师：回复Shouting。您好！是的。直接3%是没问题的