岁月安好：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复岁月安好满意请给五星好评，谢谢

心语：回复田老师 有时不知如何做凭证？讲讲老师的心得,？

田老师：回复心语这个就要多看前面别人做的凭证，总的来说用途决定科目，

袁来如此·：回复邹老师 参考看餐饮服务行业会计？

邹老师：回复袁来如此·可以参考这方面

袁来如此·：回复邹老师 恢复的好快啊。我要给你好评。在哪里评价啊

邹老师：回复袁来如此·一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

周媛：回复紫藤老师 限定性收入期末是要转入限定性净资产里吧？但是我看一些资料里，限定性净资产，只有收入期末转入这个科目，没看到费用科目转入这个科目。如果限定性收入，之后支付费用，或这笔限定性收入使用了，计入什么类型的费用科目？期末怎么结转？

紫藤老师：回复周媛支出的时候 借 业务活动成本 贷 银行存款

紫藤老师：回复周媛结转的时候 借 限定性净资产 贷 非限定性净资产 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本

周媛：回复紫藤老师 老师就是限定性收入，月末结账损益时这笔款没有使用过，就转入限定性净资产，月末结账就做完了。如果这笔款月内使用了，月末结转时，先结把限定性收入转入限定性性净资产，再把限定性净资产转入非限定性净资产，我理解的对吗？

紫藤老师：回复周媛是的，是这样的思路呢

周媛：回复紫藤老师 好的谢谢老师。再问个问题，我们是民非企业，这个月开发票了，按小规模开的发票，已计入应交增值税科目200元，到季度申报时，收入没超过2万，应该减免增值税对吧，减免的分录怎么做？是在季节末做这笔分录对吧？

紫藤老师：回复周媛减免的税款计入营业外收入/其他收入里面，

周媛：回复紫藤老师 是借：应交税费-应交增值税（这个二级科目对吗？还是应交税费-应交增值税-减免税费）贷：其他收入 对吗？老师帮我看看

紫藤老师：回复周媛是的，是这样的理解的，

周媛：回复紫藤老师 老师，科目其他收入贷方余额，怎么交税？怎么计算？分录是什么

紫藤老师：回复周媛其他收入是收入，年末的时候计算出所得额才交税

周媛：回复紫藤老师 老师两问题，民非企业单位应纳税所得额，是每季度计算，还是每年计算一次？怎么计算应纳税所得额？

紫藤老师：回复周媛民非企业一般税比较少，如果比较少的话就按年计算。

紫藤老师：回复周媛民非企业的会计利润调增调减计算所得税

YoYo：回复李老师 什么叫大准则，小准则，什么情况下用？

李老师：回复YoYo《小企业会计准则》适用范围:适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。符合《中小企业划型标准规定》所规定的微型企业标准的企业参照执行。 但有三类小企业除外： 一是股票或债券在市场上公开交易的小企业; 二是金融机构或者其他具有金融性质的小企业; 三是企业集团内的母公司和子公司。 《小企业会计准则》于2011年10月18日由中华人民共和国财政部以财会〔2011〕17号印发，该《准则》分总则、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及利润分配、外币业务、财务报表、附则10章90条，自2013年1月1日起施行。财政部2004年发布的《小企业会计制度》（财会〔2004〕2号）予以废止。

佳佳：回复陈诗晗老师 支付给志愿者的补贴1200 会计处理怎么做？

陈诗晗老师：回复佳佳借，业务活动支出 贷，银行存款