温柔的坚持：回复张艳老师 是的，我们会计是代账会计，在实务中她不知道我们销售产品的成本是多少

温柔的坚持：回复张艳老师 成本率怎么测算

张艳老师：回复温柔的坚持这个就是根据往月或往年的平均成本率测算的，成本率=销售成本/销售收入

温柔的坚持：回复张艳老师 不是税务核定的吗

温柔的坚持：回复张艳老师 那如果实务中销售成本后面附的销售出库单这些应该也是不准确假的吧

张艳老师：回复温柔的坚持应该不是税务核定的，是自己公司测算的。 对于代帐会计结转的成本数字一定不会准确的。因为成本率说是测算出来的，一般都是估算出来的。

温柔的坚持：回复张艳老师 嗯

温柔的坚持：回复张艳老师 我的意思六月份缴纳五月份的所得税，是要记在六月份的利润表里吗[图片]

温柔的坚持：回复张艳老师 这个是六月份的利润表，这里的利润总额减去的所得税是几月份的所得税费？

温柔的坚持：回复张艳老师 这个利润表是6月份的

张艳老师：回复温柔的坚持这个公司采用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

温柔的坚持：回复张艳老师 我不太清楚，他算所得税是根据主营业务收入*5%*10%得来的，

温柔的坚持：回复张艳老师 根据企业或者小企业有什么区别吗？

张艳老师：回复温柔的坚持不清楚对方这么计算的原理是什么？所得税费用是要用利润总额乘以适用的所得税税率来计算的。

温柔的坚持：回复张艳老师 那你上面问企业会计准则和小企业准则有什么区别吗

张艳老师：回复温柔的坚持若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。 若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。

小 米 高 翔：回复林夕老师 老师学校是国家公立的

林夕老师：回复小 米 高 翔你好: 按照行政事业单位，需要预算会计处理。