花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90

周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90

花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢

周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90

花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000

花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下

周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。

花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要

周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。

花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单

周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。

超人：回复朴老师 老师您可以帮我写出金额吗？，按照我这工资表，我就更清楚了！谢谢您！

朴老师：回复超人借：××费用（管理/销售等） 21000 贷：应付职工薪酬——工资 21000

朴老师：回复超人没有单位的社保费用没法做

超人：回复朴老师 不好意思老师，忘记发了！

朴老师：回复超人给你按照总金额来做？不是一个人的是吗

陈卓莲：回复冉老师 不用应交税费这个科目

冉老师：回复陈卓莲也可以用应交个人所得税代替其他应收款-员工

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款