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发工资社保的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
1楼
2023-03-09 15:41:33
全部回复
游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-03-09 15:58:58
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-03-09 16:26:06
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-03-09 16:36:46
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-03-09 17:04:44
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-03-09 17:20:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2楼
2023-03-09 17:05:40
全部回复
文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-03-09 17:20:50
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-03-09 17:43:06
吴作慧：回复文老师 老师
2023-03-09 18:01:32
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-03-09 18:22:56
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-03-09 18:41:23
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-03-09 19:11:15
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-03-09 19:35:06
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-03-09 19:49:20
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-03-09 20:01:19
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-03-09 20:22:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
3楼
2023-03-09 18:09:34
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
4楼
2023-03-09 19:39:06
全部回复
小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2023-03-09 20:03:01
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2023-03-09 20:19:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
5楼
2023-03-09 20:45:46
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-03-09 21:10:23
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-03-09 21:36:44
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-03-09 21:52:20
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-03-09 22:13:24
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-09 22:39:43
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-03-09 23:06:20
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-03-09 23:26:47
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-03-09 23:41:06
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-03-10 00:03:18
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-03-10 00:23:15
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-03-10 00:40:42
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-03-10 01:09:37
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-03-10 01:37:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
6楼
2023-03-09 22:14:14
全部回复
善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-03-09 22:34:43
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-03-09 22:52:43
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-03-09 23:20:59
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 23:49:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
发工资时计提社保的会计分录，
您好 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
7楼
2023-03-09 23:19:34
全部回复
涵涵：回复bamboo老师 请问计提时是单位部分吗？
2023-03-09 23:46:03
bamboo老师：回复涵涵计提时是单位部分
2023-03-10 00:05:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ lhk 发表的提问：
工业企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
8楼
2023-03-10 00:10:16
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发工资和扣社保的会计分录
发工资并从工资中代扣职工个人负担的社保费时的会计分录是： 借：应付职工薪酬——工资（应发数） 贷：应付职工薪酬——社会保险费（个人） 库存现金或银行存款（实发数）
9楼
2023-03-10 01:06:23
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
10楼
2023-03-10 02:33:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 大左左 发表的提问：
商贸企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
11楼
2023-03-10 04:02:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师你好，关于计提 社保、工资，发放社保、工资完整的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
12楼
2023-03-10 05:12:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
计提发放工资和社保的会计分录
按下面这个做就可以
13楼
2023-03-10 06:11:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
14楼
2023-03-10 07:29:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
有社保的，计提工资分录和发工资涉及个税的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保个税 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
15楼
2023-03-10 08:39:36
全部回复
飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？
2023-03-10 08:59:16
bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以
2023-03-10 09:20:35
飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢
2023-03-10 09:45:46
bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 09:59:44
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