洁净的洋葱：回复宋生老师 从工资里提取保险费的会计科目怎么做

宋生老师：回复洁净的洋葱您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

陈诗晗老师：回复慈祥的大炮借，单位管理费用12500 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存

陈诗晗老师：回复慈祥的大炮借，财政应返还额度600 贷，零余额账户用款额度

陈诗晗老师：回复慈祥的大炮借，财政应返还额度230 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入

蒋飞老师：回复无心的蛋挞借：业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 其他应收款（个人部分） 贷：资金结存…货币资金

蒋飞老师：回复无心的蛋挞以后面规定为准。

陈诗晗老师：回复阿白借 财政应返还额度 30000 贷 零余额账户用款额度 30000 借 资金结存 财政应返还额度 30000 贷 资金结存 零余额账户用款额度 30000 借 单位管理费用 50000 借 财政拨款收入 20000 财政应返还额度 30000 借 行政支出 50000 贷 资金结存 财政应返还额度 30000 财政拨款预算收入 20000 借 银行存款 20000 贷 其他收入 20000 预算会计不处理 借 库存物资 30万 贷 财政拨款收入 30万 借 行政支出 30万 贷 财政拨款预算收入 30万 借 应交财政款 20万 贷 银行存款 20万 借 库存物资 3000 贷 零余额账户用款额度 3000 借 业务活动费用 3000 贷 库存物资 3000 借 行政支出 3000 贷 资金结存 3000 借 单位管理费用 8000 贷 银行存款 8000 借 事业支出 8000 贷 资金结存 8000 借 银行存款 12万 贷 短期投资 10万 投资收益 2万

陈诗晗老师：回复彪壮的唇膏借 受托代理资产 3万%2B0.54万 贷 受托代理负债 3.54万 借 受托代理负债 2.5万 贷 受托代 理资产 2.5万 借 银行存款 1000 贷 受托代理负债 1000

蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金

蒋飞老师：回复Victoria胜利你好！ （一）预算会计不做分录（付款时做分录，就是业务4的分录） （二）预算会计不做分录（收款时做分录，就是业务3的分录） （三）（四）（五）分录是对的

Victoria胜利：回复蒋飞老师 老师，收到钱以后直接支付不存在坐支情况吧？

蒋飞老师：回复Victoria胜利你好！ 不存在的，会计把账做清楚就可以了