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预缴城建税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
还有一个问题我预缴城建税是按7%（5000）预缴的，但是我申报系统里是5%（4000），那这个会计分录怎么做？
借；应交税费-城建税 贷；银行存款5000
1楼
2023-03-09 15:37:41
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槑 宝：回复邹老师 老师，我问一下建筑行业营改增个人所得税有什么好的申报方法吗？以前个税不申报的就开票的时候缴纳的，现在营改增之后个税有什么好的避税方法吗？
2023-03-09 16:06:05
邹老师：回复槑 宝个人建议还是据实申报比较好一些
2023-03-09 16:32:45
槑 宝：回复邹老师 肯定据实申报最好，那现在就是想咨询一下有没有其他好的办法避税，因为今年员工的工资老板已经谈好了，是不含税的，所有想问问有没有更好一点方法让员工跟老板都不吃亏
2023-03-09 17:00:20
邹老师：回复槑 宝你可以让员工多找几个身份证来降低每个人的工资水平
2023-03-09 17:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
城建税也预缴了季末如何做分录
你好，借；应交税费——应交城建税 贷；银行存款
2楼
2023-03-09 16:57:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
3楼
2023-03-09 18:21:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
4楼
2023-03-09 19:42:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
5楼
2023-03-09 21:05:50
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-03-09 21:33:21
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-03-09 21:44:02
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-03-09 21:58:34
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-03-09 22:20:48
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-03-09 22:48:43
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-03-09 23:10:08
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-03-09 23:28:10
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 23:40:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mgdaisy 发表的提问：
老师，多计提多缴纳了城建税，后期收回多缴纳的城建税会计分录是怎么样的，前期
冲减之前的城建税，借：银行存款 贷：税金及附加—城建税
6楼
2023-03-09 22:31:17
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mgdaisy：回复辜老师 只要这一个分录就可以了吗？我还红冲了原先计提的会计分录
2023-03-09 22:47:40
辜老师：回复mgdaisy你可以分两步的，先还原，在收到
2023-03-09 23:02:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
你好！借应交税费－城建税等 贷银行存款
7楼
2023-03-09 23:43:06
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壹伍.：回复QQ老师 老师差额部分要补齐吗
2023-03-10 00:14:24
壹伍.：回复QQ老师 附加税的两个点
2023-03-10 00:42:34
QQ老师：回复壹伍.你好！回来后一起计算就可以
2023-03-10 01:01:27
壹伍.：回复QQ老师 老师就是回到注册地 五个点的不管 剩余没交的增值税缴纳完就可以了吗
2023-03-10 01:20:54
壹伍.：回复QQ老师 剩余没交的增值税 对应的七个点附加税交完 五个点的就算完了
2023-03-10 01:50:47
QQ老师：回复壹伍.你好！是的，缴纳剩余的
2023-03-10 02:19:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 月末计提借税金及附加贷应交税费附加税 应交税费贷方大于借方就是需要补缴纳的
8楼
2023-03-10 01:06:34
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壹伍.：回复郭老师 老师那城建税需要补交吗
2023-03-10 01:19:23
郭老师：回复壹伍.是的 需要补的 按7%得来的
2023-03-10 01:40:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
预缴的增值税，城建税等，分录要怎么写？
你好  借应交税费-应交增值税  -城建税 贷银行存款。   你有收入了没有    
9楼
2023-03-10 02:01:45
全部回复
pinkziye：回复meizi老师 是先现金预缴，然后缴好开票，然后收到工程款。
2023-03-10 02:18:16
pinkziye：回复meizi老师 这样算有收入吗？另外，预缴的这一部分附加税需要计提吗？
2023-03-10 02:34:25
meizi老师：回复pinkziye 你好    那你就 等着开票做 ：借应收账款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税    借税金及附加贷应交税费-应交城建税   
2023-03-10 02:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ Princess 发表的提问：
银行代缴发票增值税，城建税的会计分录是
借；应交税费——增值税，城建税 贷；银行存款
10楼
2023-03-10 03:12:55
全部回复
Princess：回复邹老师 您好，你刚刚说是计入未交增值税？那这里为什么？
2023-03-10 03:25:46
邹老师：回复Princess你好，一般纳税人计入未交增值税，小规模计入应交增值税
2023-03-10 03:45:41
Princess：回复邹老师 小规模不用什么结转增值税吗？
2023-03-10 04:12:15
邹老师：回复Princess你好，不需要的
2023-03-10 04:28:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
11楼
2023-03-10 04:30:19
全部回复
招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2023-03-10 04:54:25
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2023-03-10 05:20:30
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2023-03-10 05:35:14
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2023-03-10 05:46:49
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问城建税等会计分录怎么做
计提时借主营业务税费，贷应交税费--应交城建税，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款
12楼
2023-03-10 05:33:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
13楼
2023-03-10 06:25:31
全部回复
朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2023-03-10 06:45:51
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2023-03-10 07:02:54
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2023-03-10 07:31:35
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2023-03-10 07:54:49
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2023-03-10 08:16:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
交的城建税的会计分录？
您好 借：应交税费——城建税 贷：银行存款
14楼
2023-03-10 07:39:04
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
15楼
2023-03-10 08:37:29
全部回复
芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2023-03-10 09:18:08
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2023-03-10 09:32:26
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