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企业会计制度利润分配
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Leo mama 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度中利润分配未分配利润在民非企业会计制度中的非限定性净资产明细科目写什么呢？
非限定性净资产累计盈余。
1楼
2023-03-09 18:05:02
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Ng^KaMing~ 发表的提问：
请教我单位是民非企业，前任会计是用企业会计制度做的帐，那么我应该怎样转变民非会计制度做帐呢，未分配利润放到哪里
你好，未分配利润放在非限定性净资产。
2楼
2023-03-09 19:01:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芬奶奶 发表的提问：
老师，问下小企业会计制度中的未分配利润有负的80万，改用民非企业制度，这负80万录在哪个科目？
你好 这80万录在非限定性净资产里。
3楼
2023-03-09 20:07:56
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芬奶奶：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 20:41:24
答疑苏老师：回复芬奶奶不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-09 20:59:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.7w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师问一下，医院之前用的企业会计制度，后改为民间非盈利组织会计制度，之前的未分配利润和实收资本余额应记在民非制度的哪里？
实收资本和未分配利润都是非限定性净资产
4楼
2023-03-09 21:26:00
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燕儿：回复朴老师 实收资本是贷方余额50.万， 未分配利润是借方余额120万，应该怎么填
2023-03-09 22:00:26
朴老师：回复燕儿借方余额是亏损了吧，那你这个是-７０万？
2023-03-09 22:19:11
燕儿：回复朴老师 对，新开的医院，是亏损的
2023-03-09 22:30:08
燕儿：回复朴老师 直接把-70万写在非限定性净资产对吗
2023-03-09 22:48:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师，问一下医院用民非会计制度，非限定性净资产科目下可以设置二级明细科目吗，之前用的企业会计制度现在要变为民非会计制度，实收资本贷方50万和未分配利润借方120万上年有余额怎么记
您好，同学。 可以设置的，这个根据你实际情况处理。
5楼
2023-03-09 22:40:54
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燕儿：回复陈诗晗老师 二级科目可以设置实收资本和未分配利润吗
2023-03-09 23:08:42
陈诗晗老师：回复燕儿原则上二级科目 是没有具体规定，明细要怎么设置，是根据你实际情况处理的。
2023-03-09 23:28:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨月儿 发表的提问：
民办非企业 前一年度按照企业会计制度建账，今年怎么来调整净资产。民办非在净资产分为非限定性和限定性资产，而之前账务处理净资产列报在利润分配未分配利润，年初怎么调整？
年初的话一样的，你放到年初未分配利润就可以了。
6楼
2023-03-09 23:38:10
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杨月儿：回复陈诗晗老师 老师的意思是我可以不用调整吗？上一年度我就是把本来在非限定性资产的金额摆在了未分配利润里面。
2023-03-10 00:17:35
陈诗晗老师：回复杨月儿那可以啊，这种情况你就不用单独去调整。
2023-03-10 00:39:28
杨月儿：回复陈诗晗老师 今年审计的时候审计公司说我未按照民办非企业会计制度做账。我想在2022年进行修订，最好的办法是啥？
2023-03-10 00:54:50
陈诗晗老师：回复杨月儿那你直接在二年一月份建账的时候就重新改一个准则，就行。
2023-03-10 01:22:51
杨月儿：回复陈诗晗老师 那我重新建一个账套，把去年末的资产负债净资产按照民办非会计制度结转过去，2022年就可以按照民办非准则制度做了，老师是这个意思吧？
2023-03-10 01:39:54
陈诗晗老师：回复杨月儿对的对的，就是这个意思。
2023-03-10 02:08:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 萍姑娘 发表的提问：
请问 涉及到需要调整以前年度的损益类账务，如果是企业会计制度，就用以前年度损益调整，小企业会计准则就是利润分配-未分配利润，是这样吗？
你好 是的 就是这样的
7楼
2023-03-10 00:47:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 淡然 发表的提问：
请问新办企业适用的是企业会计制度，现在没有业务，15年12月把银行的利息直接进了财务费用，年报报表和今年1季报表已报。现在我可以把未分配利润改掉，以后发生的费用进长期待摊吗
如果你修改了，会导致与国税上传的报表不一致
8楼
2023-03-10 01:52:41
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淡然：回复邹老师 哦，那我以后都全部进费用，不走长期待摊是吗。但是企业会计制度说生产经营前全部进长期待摊，我们现在还没开始经营
2023-03-10 02:05:18
邹老师：回复淡然筹建期影响损益的经济业务计入待摊费用科目核算
2023-03-10 02:31:11
淡然：回复邹老师 那我现在是改还是不改啊，我们没有筹建，只是一直没有开始经营
2023-03-10 02:50:20
邹老师：回复淡然个人不建议修改，你可以在这个月调整过来
2023-03-10 03:06:50
淡然：回复邹老师 调整了以后这季的报表就跟上季不一样了，未分配利润没有金额，长期待摊就有金额，就跟已把的报表不一样。这样可以吗
2023-03-10 03:20:14
邹老师：回复淡然你只是调整这个月的，怎么会影响上个季度的数据呢
2023-03-10 03:45:50
淡然：回复邹老师 我这个月改长期待摊，以前又是直接进费用，这样好吗
2023-03-10 04:14:42
邹老师：回复淡然当然不好，但是你前面做错了，只能这样调整了
2023-03-10 04:28:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子安 发表的提问：
以前年度管理费用-福利费，使用白条入账，现需要调整，公司使用的是小企业会计制度，调整时使用利润分配-未分配利润怎么做分录？还是小企业会计制度下调整管理费用，直接在当期进行冲减，做相反分录，结转损益，不需要通过利润分配-未分配利润科目？
同学，如果是小企业会计准则不需要通过未分配利润，直接调整当期。
9楼
2023-03-10 02:47:41
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木子安：回复陈诗晗老师 老师，本月管理费用不足，调整后管理费用出现负数没关系吗？因为福利费还牵扯税前扣除的问题，请问这个影响吗？
2023-03-10 03:13:46
陈诗晗老师：回复木子安管理费用负数没有影响。但是福利费这块儿需要在所得税汇算时做调整。
2023-03-10 03:36:56
木子安：回复陈诗晗老师 老师，福利费这块，汇算清缴的时候填写调整后的金额吗？利润总额也需要修改吗？
2023-03-10 03:56:40
陈诗晗老师：回复木子安你汇算清缴的时候，福利费按工资14%部分扣除，如果福利费超过这个金额，需要做纳税调增，那么这样所得税就多了，利润也就变了，但调的是所得税费用和净利润。
2023-03-10 04:12:54
木子安：回复陈诗晗老师 请问老师，汇算清缴填写管理费用金额时需要填写调整后的金额吗？
2023-03-10 04:40:44
陈诗晗老师：回复木子安汇算时，有帐载金额和税法金额，帐载金额填写你利润表的，税法是调整后的。
2023-03-10 04:55:40
木子安：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 05:09:35
陈诗晗老师：回复木子安不客气，祝你工作愉快
2023-03-10 05:29:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这
你好，是可以的。
10楼
2023-03-10 04:16:57
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lynette：回复月月老师 老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？
2023-03-10 04:43:58
月月老师：回复lynette你好，没关系的。
2023-03-10 05:00:49
lynette：回复月月老师 老师，你的意思是账套里的净利润多出来的2000不用管它。账套和税务申报系统里的利润表中的净利润2019年一直都差2000，这个不用去管它是吗？
2023-03-10 05:25:42
月月老师：回复lynette你好，净利润不会多2000的。你是怎么做的分录。
2023-03-10 05:52:22
lynette：回复月月老师 借 ： 利润分配-未分配利润 2000 贷： 应交税费--所得税 2000 汇算补缴的所得税 这个2000入到账套利润表里的净利润中了，但是在税务系统的利润表里却没有这2000呀
2023-03-10 06:02:52
月月老师：回复lynette你好，这个分录没有到利润表的净利润，没有影响损益的科目。
2023-03-10 06:23:07
lynette：回复月月老师 是的，但是账套里的利润表和税务系统里的利润表净利润的金额就是不一致的，是有差异的。今年一年会一直有差异。是不用管它吗？
2023-03-10 06:34:48
lynette：回复月月老师 明白了，我知道了
2023-03-10 06:59:48
月月老师：回复lynette你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-10 07:13:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
单位实行事业会计制度，对于企业的会计报表，是不是把净资产填 在未分配利润里？
是的。
11楼
2023-03-10 05:12:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
非限定性净资产相当于企业会计制度下的“实收资本”和“利润分配吗？
是的，就是相当于企业的这2个
12楼
2023-03-10 06:37:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
是社会团体，用的民间非盈会计制度漏记以前年度的一笔应收款怎么做账但是我们会计制度里好象没有“利润分配-未分配利润”这个科目
你好！ 借：应收账款 贷：非限定性净资产
13楼
2023-03-10 07:44:15
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平安 发表的提问：
非营利性企业事业会计制度财务报表中的非限制性资产是填实收资本与未分配利润的合计数吗?
你好，是的，没错，为你点赞。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
14楼
2023-03-10 08:37:56
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 预感i 发表的提问：
在企业会计制度设计中，如果只有两个人，怎样分配会计职位？如果只有五个人怎样分配会计职位？
您好同学，一般是一个出纳（可以再负责除费用，应收应付款和档案保管之外的其它一些财务工作） 另一个主要是会计工作，除了出纳之外的工作由他来做。 五个人一般是一个出纳（负责银行与现金），一个费用会计主要是费用审核，一个往来会计，负责核对往来款。一个主管（负责报税等）一个是其它杂事。
15楼
2023-03-10 09:30:03
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