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递延法所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ HH 发表的提问：
公益性捐赠支出限额超出部分所形成的递延所得税资产 会计分录怎么做？
您好，超出部分，借递延所得税资产，借所得税费用（红字）
16楼
2023-03-12 02:34:21
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HH：回复小林老师 那我在听齐红老师讲2020年所得税汇算清缴 扶贫捐赠支出部分时  听她表述说是  借递延所得税资产  贷：应交税费-所得税呢？
2023-03-12 02:58:52
小林老师：回复HH您好，没有上述分录，都是递延所得税与所得税费用勾稽，应交税费应交企业所得税与所得税费用勾稽
2023-03-12 03:22:38
HH：回复小林老师 哦   我当时就有点不明白     那是老师表述错了
2023-03-12 03:43:02
小林老师：回复HH您好，是的，每个分录都可以有固定的对应关系的
2023-03-12 03:54:41
HH：回复小林老师 好的  老师  明白了   谢谢！
2023-03-12 04:08:34
小林老师：回复HH您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-12 04:35:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
如何正确使用递延所得税负债这个科目，会计分录如何做
比如，会计上的这就是直线法，税法上是加速折旧法，那么会计上的资产价值大于税法上的，会计上的应交税大于税法上 借：应交税费 贷：递延所得税负债
17楼
2023-03-12 03:56:36
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 覃琪 发表的提问：
老师，我们公司去年有递延所得税负债，今年公司的亏损大于递延所得税负债，会计分录应该怎么做?
您好，红字冲回递延所得税负债即可。
18楼
2023-03-12 04:58:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
坏账计提是否计提递延所得税资产？这样做的依据是？如何进行会计分录的编制呢？
需要的，因为计提坏账当时不能税前扣除，以后期间实际发生扣除，会引起以后期间少缴税，确认递延所得税资产；借：递延所得税资产贷：所得税费用
19楼
2023-03-12 06:08:52
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，公司承担的合同纠纷诉讼费入什么科目呢？如果是工程项目呢？谢谢老师！
2023-03-12 06:44:16
袁老师：回复说：顺其自然计入管理费用--诉讼费
2023-03-12 07:05:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，关于递延所得税资产和负债。现实工作中需要做会计分录吗？还是只调表就可以了？
需要做会计分录的，只是实际工作中很多 会计省掉了这个会计分录。
20楼
2023-03-12 07:20:01
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