左左：回复佟老师 可以把刷脸设备的折旧作为成本吗

佟老师：回复左左你是就一台设备，还是多台设备，当时你做固定资产核算的吗

左左：回复佟老师 多台设备，铺给商户使用，我现在放在库存商品里，但是是免费给商户的，所以是不是放在固定资产里更合适呢

佟老师：回复左左不是的，要放在库存商品中，免费给顾客时 借：销售费用 贷：库存商品 销项税额

左左：回复佟老师 这个设备的使用权是商户的，但是所有权还是我们的，后期如果使用情况不好，设备是会被撤回来的，冲减销售费用吗？

佟老师：回复左左那如果以后一定收回了吗？

左左：回复佟老师 所有权永远是公司的，目前来看收回更换商户的可能性很大，因为设备的接受度还不高

佟老师：回复左左那你就做一步分录 借：发出商品 贷：库存商品

左左：回复佟老师 这样处理的话成本怎么核算呢

佟老师：回复左左你以后收回，所有权归你，不发生成本的

jane：回复宋生老师 那收入分录怎么做呢

宋生老师：回复jane你好！借应收账款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税

阳光的金毛：回复文文老师 应该是提供空调安装，后期维护相关业务产生的收入，外购劳务成本等的相关会计分录怎么做？

阳光的金毛：回复文文老师 还有这项业务算是工程类的吗

阳光的金毛：回复文文老师 公司主要业务是提供空调安装，后期维护，也会去其他采购劳务，产生的相关劳务成本

阳光的金毛：回复文文老师 请问一下这些会计分录要怎么做呢？

阳光的金毛：回复文文老师 麻烦回答一下，谢谢

文文老师：回复阳光的金毛提供空调安装的收入，确认为主营业务收入及增值税 外采空调安装劳务成本，确认为主营业务成本

双头大剪刀：回复宋生老师 直接走应付职工薪酬 工资

宋生老师：回复双头大剪刀你好！直接走没有经过成本啊。你不会是要做成本吗。

小世界：回复李霞老师 余额表里显示 银行存款期末余额在贷方 请问是什么原因 怎么做才能做对

李霞老师：回复小世界你好，银行存款一定要在借方有余额，因为他不能为负数，所以说您这个凭证应该是错误的，您可以临时做一个借银行存款贷其他应付款，后期有钱了以后再把它冲掉。

小世界：回复李霞老师 就是账做错了吗？

李霞老师：回复小世界你好同学，有可能是做账做错了，不好说这个原因。

小世界：回复李霞老师 一般是哪些原因 如何反查

李霞老师：回复小世界你看看是不是明明是用库存现金支付的，或者是老板带电的，但是你们走的银行存款，您这个得需要一个个的查凭证。

小世界：回复李霞老师 如果查不出来 有什么方法可以处理

李霞老师：回复小世界你好，刚才方法我就告诉你了，你可以做一个调整的凭证，借银行存款贷其他应付款，后期银行存款，有了钱之后再把这个凭证反冲掉就可以了。

小世界：回复李霞老师 销售商品产生的快递费 会计分录

李霞老师：回复小世界借销售费用快递费，贷银行存款。

小世界：回复李霞老师 出差过路费 会计分录

李霞老师：回复小世界你好，你直接可以把它放在销售费用，差旅费贷银行存款。

小世界：回复李霞老师 员工借款4900 还回来时候13元 怎么进行账务处理

小世界：回复李霞老师 员工借款时候：借应收账款—某某员工 4900 贷：银行存款4900 剩下13元还回来怎么进行账务处理

李霞老师：回复小世界正常应该是借销售费用差旅费，借银行存款13，贷其他应收款。4900

微信用户：回复meizi老师 需要计提工资吗？还是收到劳务公司发票时直接入账？具体分录怎么写？

meizi老师：回复微信用户你好。  这个有发票不计提 ； 借主营业务成本-劳务费贷银行存款 

微信用户：回复meizi老师 场馆装修费摊销的分录怎么写呢？

meizi老师：回复微信用户借主营业务成本贷长期待摊费用

微信用户：回复meizi老师 累计摊销核算什么的？

meizi老师：回复微信用户无形资产一般是这样

微信用户：回复meizi老师 发工资时扣职工的缺勤迟到早退款怎么核算？

meizi老师：回复微信用户你做工资表的时候根据你工资制度和扣款制度来做

微信用户：回复meizi老师 比如计提工资20000，扣款200，分录有哪些？

meizi老师：回复微信用户1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

暖暖：回复bamboo老师 钱已预付，我写成工程成本暂估，冲预付可以吗

bamboo老师：回复暖暖如果已经预付 可以写冲预付

暖暖：回复bamboo老师 借方就写工程成本，做暂估

bamboo老师：回复暖暖可以 借：工程成本 贷：预付账款——暂估预付账款

暖暖：回复bamboo老师 下月发票来了怎么冲。

bamboo老师：回复暖暖借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：预付账款