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股权投资基金公司会计
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ wyytnt 发表的提问：
老师，请问以下四个分录哪些是属于财务会计，哪些是属于预算会计？ 某政府财政持有gw投资基金的股权。 宣告发放现金股利时： ①借：应收股利—Gw投资基金 贷：资产基金—应收股利 ②借：资产基金—股权投资 贷：股权投资—投资基金股权投资（损益调整） 收到gw投资基金发放的现金股利时： ③借：国库存款 贷：一般公共预算本级收入—非税收入（国有资本收益） ④借：资产基金—应收股利 贷：应收股利—gw投资基金
同学你好，1，2，4是财务会计，3是预算会计。
1楼
2023-03-11 11:21:48
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wyytnt：回复王雁鸣老师 啊请问老师 为啥2不是预算会计呀
2023-03-11 11:49:00
王雁鸣老师：回复wyytnt同学你好，预算会计没有资产类科目。
2023-03-11 12:18:48
王雁鸣老师：回复wyytnt同学你好，2的贷方是资产类科目，所以不是预算会计。
2023-03-11 12:34:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，股权投资基金公司建账套时选哪个会计准则呢？
股权投资基金公司建账套时选小企业会计准则，如果是上市的，选企业会计准则
2楼
2023-03-11 12:41:53
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ power 发表的提问：
请问老师，一只股权投资基金（契约型）投资A公司股权，那么作为A公司财务来说，收到基金股权投资款，是否缴纳印花税？这笔钱是否属于A公司的实收资本金？
如果按照约定 属于实收资本的话 需要缴纳万分之五的印花税
3楼
2023-03-11 13:39:17
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power：回复轶尘老师 那什么情况下是不属于实收资本呢？
2023-03-11 14:11:02
power：回复轶尘老师 什么情况下属于实收资本呢
2023-03-11 14:26:24
轶尘老师：回复power如果是投到一个新建的公司 基本上投资款就是实收资本 但是如果是投到一个有原始股东的公司 那么会有约定 投资款里面股本多少 差额资本公积多少 股本和资本公积的合计数缴纳印花税
2023-03-11 14:53:36
power：回复轶尘老师 是这样的老师，A公司的股东是这只私募基金的基金管理人83.33%的大股东以及两位人员10%和6.67%，那么基金的投资是看中了这个公司的发展潜力，A公司作为了基金的投资标的。这种情况下，是否缴纳？
2023-03-11 15:12:50
轶尘老师：回复power缴纳印花税时都要缴纳的 只要是注资款 我说的时投资性质的问题 股本还是资本公积 还是看股东之间的约定 不过一般基金投进去基本上都要股权
2023-03-11 15:32:18
power：回复轶尘老师 基金投资企业属于注资款吗？我可不可以是基金投资给A公司，A公司拿去创收，到期还款给基金呢。因为基金有约定是一年或者两年期。并且呢，基金投出去是以持有至到期投资/股权投资投入到A公司的
2023-03-11 15:58:37
轶尘老师：回复power基金投出去是以持有至到期投资/股权投资投入到A公司的 从这个表述上看 就是投资款
2023-03-11 16:22:25
轶尘老师：回复power基金投出去是以持有至到期投资/股权投资投入到A公司的 从这个表述上看 就是投资款
2023-03-11 16:36:15
power：回复轶尘老师 是这样的，您看老师，主要是同样的问题我现在有点懵。
2023-03-11 17:02:41
power：回复轶尘老师 所以说投资款A公司收到是资本公积？ 还是缴纳？
2023-03-11 17:17:08
轶尘老师：回复power对的啊 关键还是看你们之间的约定 是投资款还是借款 是否变更公司股权 有无股东协议
2023-03-11 17:31:16
power：回复轶尘老师 可是这个老师就明确告诉我没有工商变更就不用缴纳印花税。可是老师是说资本公积也需要。基金是投资款啊。没有股东协议基金是不签署这些东西的。但是基金管理人是大股东。没有变更，怎么变更呢基金不可能作为股东出现啊。而且我们还会分，最后要还给基金投资款以及收益。有个老师说分就不需要缴纳，但是有老师说分需要缴纳。给我搞晕了
2023-03-11 17:53:22
轶尘老师：回复power你们到底是怎么约定的。基金投出去的这个钱投到这个企业，算是投资款还是借款。如果算是投资款，那么企业收到这个钱，不管是计入实收资本还是资本公积，都要缴纳印花税。如果你这个基金只是作为一个财务性投资，也就是借款。那么就按照借款合同来缴纳印花税。
2023-03-11 18:05:59
power：回复轶尘老师 老师，借款有印花税吗？是股权投资的我确定
2023-03-11 18:25:59
轶尘老师：回复power借款合同也有印花税。只要是股权投资，那么就计入到资本里面，资本包含是资本公积和实收资本。按照资本的增加数缴纳印花税。
2023-03-11 18:44:23
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 无语的口红 发表的提问：
我公司投资的子公司（计入长期股权投资）现已注销。投资公司因研发失败，投入资金全部亏损，我公司已全额计提长期股权投资减值准备。会计处理：借：长期股权投资减值准备 贷：长期股权投资
借：资产减值损失 贷：长期股权投资减值准备
4楼
2023-03-11 14:34:53
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.29w
引用 @ 伶俐的灰狼 发表的提问：
通过基金公司间接投资公司股权和直接购买基金一样吗
你好，这个是一样的哈
5楼
2023-03-11 15:30:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 浮光 发表的提问：
私募股权基金管理公司投资的资产是挂哪个科目？交易性金融资产？还是长期股权投资？
您好，看投资比例实质，是否控制等
6楼
2023-03-11 16:56:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朴实的月光 发表的提问：
私募股权基金管理公司投资的资产是挂哪个科目？交易性金融资产？还是长期股权投资？
你好；     你们 是占股  控股了 走长投；  一般的 投资选择交易性金融资产的 
7楼
2023-03-11 17:47:24
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
金融行业里，创投基金是股权投资基金的一种吗？创投基金是偏向于高新技术类的股权投资吗
创投基金是股权投资基金的一种，资助对象是一般投资者或银行不愿提供资金的高科技、产品新、成长快的风险投资企业。
8楼
2023-03-11 19:00:17
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上善若水：回复肖老师 老师，资助对象是一般投资者是什么意思？
2023-03-11 19:33:05
肖老师：回复上善若水就是投资对象。
2023-03-11 20:00:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ . 发表的提问：
私募股权投资基金管理公司的科目设置
您好，请参考 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1002 银行存款 2 1021 结算备付金 3 1031 存出保证金 4 1101 交易性金融资产 5 1111 买入返售金融资产 6 1131 应收股利 7 1132 应收利息 8 1202 应收申购款 9 1221 其他应收款 二、负债类 10 2001 短期借款 11 2101 交易性金融负债 12 2111 卖出回购金融资产款 13 2204 应付赎回款 14 2206 应付管理人报酬 15 2207 应付托管费 16 2208 应付销售服务费 17 2209 应付佣金 18 2221 应交税费 19 2231 应付利息 20 2232 应付利润 21 2241 其他应付款 三、共同类 21 3001 证券清算款 22 3101 衍生工具 23 3201 套期工具 24 3202 被套期项目 四、所有者权益类 25 4001 实收基金 26 4103 本期利润 27 4104 利润分配 五、损益类 28 6011 利息收入 29 6101 公允价值变动损益 30 6111 投资收益 31 6302 其他收入 32 6403 管理人报酬 33 6404 托管费 34 6406 销售服务费 35 6407 交易费用 36 6411 利息支出 37 6605 其他费用 38 6901 以前年度损益调整
9楼
2023-03-11 20:16:43
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们公司对外用现金投资一项长期股权投资，那我们公司会计处理：借长期股权投资 贷：股本 对吗？ 被投资方的会计处理：借：银行存款贷：股本吗？
现金投资借长期股权投资贷现金对方借现金或银行存款贷股本
10楼
2023-03-11 21:10:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 八月未央 发表的提问：
持有的股权投资期间被投资主体宣告发放现金股利或利润，按应上缴政府财政的部分，借：应收股利，贷：资产基金—应收股利；按照相同的金额，借：资产基金—股权投资，贷：股权投资—损益调整。 请问按照相同金额的会计分录，如何理解？
你好，同学。 前者是确认应收股利，确认应该收的资金。 后者是确认股权投资的账面价值减少，
11楼
2023-03-11 22:25:46
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八月未央：回复陈诗晗老师 为什么要写这样2个分录，是有什么特别规定？
2023-03-11 22:56:53
陈诗晗老师：回复八月未央你这股权投资权益法核算，是这样处理的。准则也是这样要求。
2023-03-11 23:14:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ power 发表的提问：
如果一只投资基金对公司进行股权投资，最后由投资标的的股东进行回购股权，将资金转入管理人管理的投资基金，管理人代扣代缴税款及开具发票，应该对投资标的就是股权投资那家公司开具还是说对回购方（投资标的）的股东进行开具呢？
你好。同学。开票的时候是对回购方开具。
12楼
2023-03-11 23:36:49
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power：回复陈诗晗老师 老师您好，那我们金融公司对回购方开具发票的内容是金融服务，股权溢价吗？ 可是股权转让不是不需要缴纳税款吗
2023-03-12 00:04:41
陈诗晗老师：回复power需要的，金融产品是对增值部分，交纳的。
2023-03-12 00:24:21
power：回复陈诗晗老师 股权溢价也是需要缴纳的是吗，那签订的股权回购协议，溢价部分我开具发票就可以写股权溢价吗
2023-03-12 00:53:00
power：回复陈诗晗老师 我查阅的相关税法说的是公司股权转让设计的是印花税以及企业所得税
2023-03-12 01:19:35
陈诗晗老师：回复power发票的开具，根据你的协议和实际经济业务，这属于股权溢价部分就开具股权溢价。 金融产品的转让涉及到增值税，差额征税。 印花税，合同万分之三。 所得税。是利润交纳。
2023-03-12 01:43:04
power：回复陈诗晗老师 那如果签订的协议是公司对公司的股权转让协议呢，就是正常公司对公司，溢价部分也需要缴纳增值税吗
2023-03-12 01:55:31
陈诗晗老师：回复power如果是这样一样需要的，是按财产转让交纳增值税。
2023-03-12 02:14:54
power：回复陈诗晗老师 请问老师，那如果基金投资的一家公司的股权，最后这家公司进行减资的行为把钱还给基金，有溢价部分；那我们作为管理人溢价部分可以开发票吗？
2023-03-12 02:30:43
陈诗晗老师：回复power可以，对你管理公司而言，你是收取管理费盈利，那么从你手中进出的这部分股权的溢价你就可以开具发票。
2023-03-12 03:00:41
power：回复陈诗晗老师 因为资管产品是除去成本溢价部分增值税3%我们管理人代扣代缴溢价部分的税款，那我们管理人对减资的公司有开发票的义务吗？开具什么发票呢？属于利息吗
2023-03-12 03:29:56
power：回复陈诗晗老师 这部分的溢价没有到我们手里，我们分配出去了，按照投资；但是我们是代替基金代扣代缴了溢价部分增值税，减资公司要求我们开具发票，是可行的吗？
2023-03-12 03:43:19
power：回复陈诗晗老师 税款到我们公司了
2023-03-12 04:07:33
陈诗晗老师：回复power同学。如果这资管产品这部分你代扣代了税款，那么 你有义务要开具发票啊。 这部分不属于利息，属于溢价或才利得。
2023-03-12 04:27:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 登 发表的提问：
如果A公司和其他投资人建立了一个投资基金，A公司出资30亿现金占股60%，而后投资基金用120亿现金收购了B公司90%的股权，那A公司可以做非同一控制下的合并报表吗，会计分录具体是什么
你好，同学。 B和A是什么关系
13楼
2023-03-12 00:44:39
全部回复
登：回复陈诗晗老师 非同一控制下的两家公司
2023-03-12 01:22:39
陈诗晗老师：回复登那你这基金个来直接是 借 长期股权投资 B 贷 银行存款 然后在A合并报表里面，b也属于合并范围的。
2023-03-12 01:44:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.08w
引用 @ power 发表的提问：
我公司收到一笔私募股权投资基金投资的资金，应该放在哪个科目？
借：银行存款-XX银行-募集户；贷：合伙人资本-XX。待转到托管户后就做笔资金划款，借：银行存款-XX银行-托管户；贷：银行存款-XX银行-募集户
14楼
2023-03-12 01:37:40
全部回复
power：回复朴老师 老师，你理解错了，是一个私募基金投钱到我公司
2023-03-12 02:04:25
朴老师：回复power那你计入实收资本就可以了
2023-03-12 02:20:47
power：回复朴老师 齐红老师说放在吸收存款或者其他应付款或者受托投资款，确认实收资本吗老师，确认我就放了
2023-03-12 02:47:54
朴老师：回复power给你们的投资的话就是计入实收资本的，如果不是投资款就按照齐红老师说的来
2023-03-12 03:07:08
power：回复朴老师 老师，你看，就是投资款齐红老师这么说的，所以我不知道到底怎么做是对的了
2023-03-12 03:20:05
朴老师：回复power这是私募基金公司的账务处理
2023-03-12 03:40:40
power：回复朴老师 那我公司怎么做呢？做实收资本？
2023-03-12 04:02:21
朴老师：回复power嗯，你们收到的投资款就是实收资本
2023-03-12 04:24:42
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
投资一个私募基金，怎么做分录 私募股权投资基金
你好同学 借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款
15楼
2023-03-12 02:56:28
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