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减免的附加税会计分录
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郑老师
职称:初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问:
教育费附加减免需要会计分录吗
你好: 计提时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 贷:应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后,若免税: 借:应交税费-应交城市维护建设税 借:应交税费-应交教育费附加等等 贷:营业外收入-政府补助
16楼
2023-03-12 04:03:04
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 縌境ф宬長 发表的提问:
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
17楼
2023-03-12 05:22:57
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縌境ф宬長:回复马老师 小规模,季度销售的是68000多,但有开专票
2023-03-12 05:43:57
马老师:回复縌境ф宬長开专票的全额缴纳附加税
2023-03-12 06:07:20
縌境ф宬長:回复马老师 那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2023-03-12 06:20:58
縌境ф宬長:回复马老师 这种情况下
2023-03-12 06:45:54
马老师:回复縌境ф宬長正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-03-12 07:13:34
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仁赫 发表的提问:
附加税计提减免的分录,企业所得税减按10%的分录
你好,减免,借:应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷:营业外收入
18楼
2023-03-12 06:24:21
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仁赫:回复吴月柳 企业所得税计提,减免的具体分录怎么写啊?
2023-03-12 06:45:27
吴月柳:回复仁赫计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,减免,借:应交税费你-企业所得税 贷:营业外收入
2023-03-12 06:56:14
仁赫:回复吴月柳 @吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-03-12 07:19:38
吴月柳:回复仁赫是应纳税所得额的15%
2023-03-12 07:34:44
仁赫:回复吴月柳 所得税减免,计入营业外收入,是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗?
2023-03-12 07:50:23
吴月柳:回复仁赫可以,或者你计提时直接以实际要缴的计提,减免部分不提
2023-03-12 08:13:08
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问:
疫情期间,减免增值税及附加税的会计分录怎么做?
同学你好!增值税   计提过的话  则 借:应交税费-应交增值税      贷:其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
19楼
2023-03-12 07:30:18
全部回复
30天上岸—李冉:回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入?
2023-03-12 07:53:46
许老师:回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-03-12 08:21:27
30天上岸—李冉:回复许老师 老师我不太明白,我是小规模纳税人,因为疫情期间原3%的税率改为1%了,比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-03-12 08:48:00
许老师:回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-03-12 09:08:00
30天上岸—李冉:回复许老师 小规模开的专票,减免的2%的税用记营业外收入吗?
2023-03-12 09:36:39
许老师:回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-03-12 10:06:32
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 发表的提问:
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
20楼
2023-03-12 08:48:20
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默:回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2023-03-12 09:10:37
罗老师:回复请请问减免教育费附加的依据是什么?
2023-03-12 09:21:14
默:回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2023-03-12 09:42:28
罗老师:回复减免教育费附加有很多政策的
2023-03-12 10:01:25

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