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帖子
减免的附加税会计分录
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郑老师
职称:
初级
5.00
解题:
0.06w
引用 @
妮妮加油
发表的提问:
教育费附加减免需要会计分录吗
你好: 计提时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 贷:应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后,若免税: 借:应交税费-应交城市维护建设税 借:应交税费-应交教育费附加等等 贷:营业外收入-政府补助
16楼
2023-03-12 04:03:04
全部回复
马老师
职称:
初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题:
1.88w
引用 @
縌境ф宬長
发表的提问:
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
17楼
2023-03-12 05:22:57
全部回复
縌境ф宬長:
回复
马老师
小规模,季度销售的是68000多,但有开专票
2023-03-12 05:43:57
马老师:
回复
縌境ф宬長
开专票的全额缴纳附加税
2023-03-12 06:07:20
縌境ф宬長:
回复
马老师
那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2023-03-12 06:20:58
縌境ф宬長:
回复
马老师
这种情况下
2023-03-12 06:45:54
马老师:
回复
縌境ф宬長
正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-03-12 07:13:34
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
仁赫
发表的提问:
附加税计提减免的分录,企业所得税减按10%的分录
你好,减免,借:应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷:营业外收入
18楼
2023-03-12 06:24:21
全部回复
仁赫:
回复
吴月柳
企业所得税计提,减免的具体分录怎么写啊?
2023-03-12 06:45:27
吴月柳:
回复
仁赫
计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,减免,借:应交税费你-企业所得税 贷:营业外收入
2023-03-12 06:56:14
仁赫:
回复
吴月柳
@吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-03-12 07:19:38
吴月柳:
回复
仁赫
是应纳税所得额的15%
2023-03-12 07:34:44
仁赫:
回复
吴月柳
所得税减免,计入营业外收入,是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗?
2023-03-12 07:50:23
吴月柳:
回复
仁赫
可以,或者你计提时直接以实际要缴的计提,减免部分不提
2023-03-12 08:13:08
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
30天上岸—李冉
发表的提问:
疫情期间,减免增值税及附加税的会计分录怎么做?
同学你好!增值税 计提过的话 则 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益 而附加税 是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免 对应的附加税 不用计提 就可以了
19楼
2023-03-12 07:30:18
全部回复
30天上岸—李冉:
回复
许老师
附加税减免的部分做营业外收入?
2023-03-12 07:53:46
许老师:
回复
30天上岸—李冉
不是呀 你直接不用计提 就可以了
2023-03-12 08:21:27
30天上岸—李冉:
回复
许老师
老师我不太明白,我是小规模纳税人,因为疫情期间原3%的税率改为1%了,比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18 下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-03-12 08:48:00
许老师:
回复
30天上岸—李冉
增值税是这样处理啊 我说的附加税 指的是城建税等 这些 直接少计提或不计提的 它们 是计入税金及附加的
2023-03-12 09:08:00
30天上岸—李冉:
回复
许老师
小规模开的专票,减免的2%的税用记营业外收入吗?
2023-03-12 09:36:39
许老师:
回复
30天上岸—李冉
嗯嗯 这个是计入营业外收入哦
2023-03-12 10:06:32
罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
默
发表的提问:
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
20楼
2023-03-12 08:48:20
全部回复
默:
回复
罗老师
你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2023-03-12 09:10:37
罗老师:
回复
默
请请问减免教育费附加的依据是什么?
2023-03-12 09:21:14
默:
回复
罗老师
你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2023-03-12 09:42:28
罗老师:
回复
默
减免教育费附加有很多政策的
2023-03-12 10:01:25
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