瘋1樣的女子：回复宋生老师 哦？不是直接计入费用啊～谢谢老师。学习了。

宋生老师：回复瘋1樣的女子您好！不是的哦。现在计入税金及附加。

瘋1樣的女子：回复宋生老师 残疾人保障金和河道费呢？用计提吗？还是发生时直接记入费用

宋生老师：回复瘋1樣的女子您好！要计提的，跟上面税费一起。

瘋1樣的女子：回复宋生老师 会计分录怎么做？

宋生老师：回复瘋1樣的女子你好！残保金借管理费用-残保金 贷其他应交款-残疾人保障金 河道费借税金及附加 贷其他应交款-河道清理费

k1：回复紫藤老师 9%是按全额还是差额？

紫藤老师：回复k19%是按全额来计算销项的

k1：回复紫藤老师 转让价要减原购价吗？

紫藤老师：回复k1房地产一般是建设的，那就是进项了

k1：回复紫藤老师 我现在要卖一套房，营改增前是按差额收5%

紫藤老师：回复k1你好，如果是老项目，可以简易计税

k1：回复紫藤老师 营改增后要按全额收9%？

k1：回复紫藤老师 老师房产证原价100万，现在卖100万，要收多少增值税？是2018年1月的房产？有办法避税吗

紫藤老师：回复k1如果是个人的话 据国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第14号)规定 :第五条 个人转让其购买的住房,按照以下规定缴纳增值税: (一)个人转让其购买的住房,按照有关规定全额缴纳增值税的,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额.

紫藤老师：回复k1房产证原价100万，现在卖100万，没有增值，不交增值税和所得税

紫藤老师：回复k190平以下,契税1%,90平以上,契税1.5%;

k1：回复紫藤老师 这上面说5^，5%全额

紫藤老师：回复k1政策规定 1、个人转让持有2年以内（各地区）的住房，按照有关规定全额缴纳增值税，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 2、个人转让持有2年以上的住房（除北上广深）外，免征增值税，北上广深4地按照有关规定差额缴纳增值税，以取得的全部价款和价外费用扣除购买住房价款后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。

k1：回复紫藤老师 老师。现在国土局要我交全额9%？这个有没有税法规定

紫藤老师：回复k1营改增后公司房产转让 一般纳税人9%，前提是你是公司

k1：回复紫藤老师 是公司

紫藤老师：回复k1你是公司 一般纳税人9%的

紫藤老师：回复k1这个是你的销项，本月的话销项-进项才是你的纳税额

k1：回复紫藤老师 9%应该是差额吧

紫藤老师：回复k12016.4月以后的交全额9%的，因为你当年购入的时候有进项了

紫藤老师：回复k1房地产老项目，是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的房地产项目。

k1：回复紫藤老师 不是房地产公司，是普通一般纳税人公司

紫藤老师：回复k1如果是老项目，那就是5%，否则9%的

k1：回复紫藤老师 我公司以前100万买了套房，现在100万卖，18年买要交什么税呢

紫藤老师：回复k1你买的时候有进项税，契税

念念不忘，必有回响：回复钟存老师 回购价大于售出价

钟存老师：回复念念不忘，必有回响回购价格是固定的？ 还是根据回购时候的公允价

绿水晶：回复美橙老师 非融资性售后回租会计分录？谢谢老师

美橙老师：回复绿水晶　新租赁准则规定：“承租人会计处理不再区分经营租赁和融资租赁，而是釆用单一的会计处理模型，也就是说，除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，参照固定资产准则对使用权资产计提折旧，采用固定的周期性利率确认每期利息费用。” 初始： 借：银行存款 使用权资产 固定资产-累计折旧 租赁负债-未确认融资费用 贷：固定资产 租赁负债-租赁付款额 资产处置损益 后续： 借：租赁负债-租赁付款额 财务费用 贷：租赁负债-未确认融资费用 银行存款

怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，

郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。

郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。

郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。

郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。

怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗

郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提

怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗

郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。

怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快