娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

学堂用户_ph717892：回复小云老师

学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务

小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款

学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗

小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益

Lilee：回复朴老师 成本会计

朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品

陌：回复郭老师 啊，不用编制收款凭证吗？不是要做一张一模一样红色的记账凭证吗？

郭老师：回复陌收款，你填写负数和填写付款不是一样的吗？

陌：回复郭老师 这样的吗 谢谢啦

郭老师：回复陌是 不用客气，应该的。

陌：回复郭老师 那它摘是不是要写冲销什么什么的

郭老师：回复陌是的 红冲xx业务就可以

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！你们家企业有偷税漏税的嫌疑。多结成本，少交企业所得税。

文静老师：回复刺猬办公室押金计入其他应收款？信息技术服务和电信服务，可以计入管理费用-通讯费或者办公费，根据需要设置

刺猬：回复文静老师 老师你好，属一次支付且需分期分摊的话 首次支付时 借:预付账款 贷:银行存款或现金 分摊时: 借:管理费用 贷:预付账款。老师这是一年租凭费，一次性付的， 我要做会计凭证时，是不是这样的呢，借预付账款，贷银行存款，然后紧跟着在做一张凭证，借管理费 贷预付账款吗，是这样的吗

文静老师：回复刺猬是这样的，同学，按权责发生制应该分摊到租赁期间每个月。每个月分摊管理费用

刺猬：回复文静老师 老师你好，但租凭是4月发生的，公司建账是6月发生的 这如何做账了

文静老师：回复刺猬付款是4月吗？如果是，只能补录到6月预付款，再在6月分摊前面4-6月的

刺猬：回复文静老师 老师你好， 分摊时，没有附件这么办了

文静老师：回复刺猬分摊费用可以自己做一个表格附件，注明每个月摊销额，在凭证摘要中可以注明房租发票对应的记账凭证编号。

刺猬：回复文静老师 好的，谢谢老师

文静老师：回复刺猬不客气，希望能够帮到你