长文本：回复何江何老师 老师那用房租可以抵货款么

何江何老师：回复长文本你好同学，抵货款也是可以的，但是你的房租，货款这些都要走一次销售手续才可以的。

学堂用户rm5z7u：回复钟存老师 同类经济业务是什么意思？累计凭证和汇总凭证什么区别？没有明白你说的

钟存老师：回复学堂用户rm5z7u同类经济业务就是在会计处理一样的经济业务，比如材料入库，虽然入很多次，但是类型一样 累计凭证是指在一定时期内多次记录发生的同类型经济业务的原始凭证。 　　其特点是：在一张凭证内可以连续登记相同性质的经济业务，随时结出累计数及结余数，并按照费用限额进行费用控制，期末按实际发生额记账。累计凭证是多次有效的原始凭证。这类凭证的填制手续是多次进行才能完成的。 　　它一般为自制原始凭证，最具有代表性的累计凭证是“限额领料单”。 　　汇总凭证(原始凭证汇总表)，是指对一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。 　　它也是一种自制的原始凭证。如收料凭证汇总表、发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单、销售日报等。

小鱼儿：回复郭老师 建筑合同收入准则，有工程结算 合同毛利科目，新收入准则有合同结算 之类，那么小准则下呢

郭老师：回复小鱼儿没有这些科目 生产成本代替

郭老师：回复小鱼儿工程结算用预收账款代替

 rorista：回复张艳老师 如果按月申报的财务报表本期金额和上期金额分别是什么

张艳老师：回复 rorista现在的财务报表都是按季度申报的。您那里是按月份申报的吗？

 rorista：回复张艳老师 之前几个月按月申报，这次突然锁定按季申报，不能选按月申报了

张艳老师：回复 rorista不清楚您那里的情况，我这边早就是按季度申报财务报表了。既然您已经是按季度申报了，那就按季度申报了。

 rorista：回复张艳老师 好的，谢谢

张艳老师：回复 rorista不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

时光无声：回复江老师 老师，这个工作月底做还是月初做，这个余额和明细账从账上肯定是一致的啊，应该是银行现金的账上余额和出纳的明细对，是吗，还有结转这个是软件自动结转是吗

时光无声：回复江老师 质押票据到期解付，托收到保证金账户，是什么意思哦

江老师：回复时光无声一、这个工作月底做，或次月月初做，这个余额和明细账从账上肯定是一致的。应该是银行现金的账上余额和出纳的明细核对。结转这个是软件自动结转。需要人为操作一下。 二、质押票据到期解付，就是质押给相关的部门的票据，到期了，需要兑付。 托收到保证金账户，就是委托银行收款，收款到公司开立的保证金账户中。

时光无声：回复江老师 老师，软件结转，我们认为操作什么

江老师：回复时光无声软件结转本月损益，这个是全部的凭证记账后，就是可以操作结转本期损益了，点软件操作“结转损益”

时光无声：回复江老师 对的，是的，老师，我想问问你票据质押，我们一般质押票据，大票换小票，换成小票我们也付出去了，为啥到期这个质押的票据解付还托收到我们保证金账户，是不是我理解错误了

江老师：回复时光无声最后这个票据，肯定最后收款，你们款项收到你们账户后，对方会将款项及利息收走。

时光无声：回复江老师 老师能举例吗，我还是不太理解

江老师：回复时光无声如你公司收到A银行开具的，一张30万元不含息承兑汇票质押给B银行；B银行帮助换成3张10万元的小金额的银行汇票，收取你们的利息。你们在B银行开立保证金账户。 这样到期后，30万元的汇票款项收到你们的保证金账户，另外银行会收取30万元的本金，以及对应的利息。相当于你们进行融资了。

时光无声：回复江老师 哦哦哦，我以为到期了银行就把那30万直接拿走了

江老师：回复时光无声是的，钱拿走不说，还需要付息的。

超越平凡：回复蒋飞老师 我知道 ，不知道错哪啊 这个框红色是错哪

超越平凡：回复蒋飞老师 还有那个合计人民币符号要写吗

蒋飞老师：回复超越平凡合计栏，人民币符号需要写上的

蒋飞老师：回复超越平凡金额不错的。就是表格有点错位了30000.00是5位数

6：回复文静老师 我的天 你这图更复杂了 不懂

文静老师：回复6已经很简单了，如果看不懂只能记住