曉傅：回复张艳老师 已经收到票

张艳老师：回复曉傅借：管理费用/长期待摊费用--房租 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等

九九：回复邹老师 @邹老师:您好，新会计准则不是取消待摊费用了吗？

邹老师：回复九九你好，还是有像这个业务就需要用到这个科目核算的

普普：回复佟老师 半年的

普普：回复佟老师 开票日期是2月份，我是要补做分录

普普：回复佟老师 今年1-6月的房租

佟老师：回复普普借：银行存款90000 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税-销项税 预收账款75000 不知道你的税率所哟一没写税金这步

普普：回复佟老师 我们是租的那一方

佟老师：回复普普借：预付账款——xx公司 贷：银行存款 取得发票后：借：预付账款-待摊销房租 应交税费-应交增值税-进项数额 贷：预付账款——xx公司 按期摊销：借：管理费用 贷：预付账款

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~