您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。

你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；固定资产——新车，应交税费（进项税额），贷；固定资产清理，银行存款 等科目

同学你好 第一年折旧额=200000*40%=80000 第二年折旧额=（200000-80000）*40%=48000 第三年折旧额=（200000-80000-48000）*40%=28800 借，制造费用28800 贷，累计折旧28800 第四年和第五年折旧=（200000-80000-48000-28800-200000*4%）/2=17600

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：应收账款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得） 借固定资产，进项贷应收账款，银存

您好，参考分录，借生产成本3800，管理费用1030贷累计折旧4830。

月折旧率=1*（1-10%）/240=0.375% 月折旧额=500000*0.375%=1875 借：制造费用—折旧费 1500 管理费用—折旧费 375 贷：累计折旧  1875

你好，分录可以这样做 借 库存材料421.86 累计折旧28.14 贷固定资产450