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债务担保扣除会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.29w
引用 @ 振兴中华 发表的提问：
未决诉讼和债务担保的相关会计分录
借:管理费用-诉讼费 营业外支出 贷:预计负债 如果诉讼费也不用出了 那就做反分录冲掉就好了 如果要出诉讼费的 借:预计负债(诉讼费金额) 贷:银行存款 借:预计负债(原确认的营业外支出金额) 贷:营业外支出
1楼
2023-03-11 13:11:53
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振兴中华：回复小锁老师 那债务担保呢
2023-03-11 13:36:56
小锁老师：回复振兴中华借：营业外支出(担保损失) 贷：预计负债 担保的分录少
2023-03-11 13:56:42
振兴中华：回复小锁老师 哦哦，未决诉讼管理费用只是可能承担的诉讼费对吧，败诉导致的支出全是记营业外支出，然后如果胜诉了什么都不用出就直接全部反冲就行了是吗
2023-03-11 14:07:03
小锁老师：回复振兴中华对的，是那个意思的。
2023-03-11 14:31:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.35w
引用 @ 欣欣[爱心]新新 发表的提问：
员工应发工资3600元，扣除个人承担保险186元，企业承担保险560元这项业务会计分录都怎么做
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
2楼
2023-03-11 14:22:35
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欣欣[爱心]新新：回复宋生老师 老师，请加上我给的数据，我看下，这些
2023-03-11 14:53:03
欣欣[爱心]新新：回复宋生老师 谢谢
2023-03-11 15:11:09
宋生老师：回复欣欣[爱心]新新您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等）3600 2.贷：应付职工薪酬——工资3600 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）560 贷：应付职工薪酬——社保560 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资3600 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）186 4.库存现金／银行存款3600-186 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）160+560 2.贷：库存现金/银行存款160+560
2023-03-11 15:24:38
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户9aeery 发表的提问：
个人部分社保由公司承担的会计分录，这部分会所得税税前扣除？
你好 不能税前扣除 走营业外支出 汇算清缴时 调增
3楼
2023-03-11 15:13:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小楼 发表的提问：
付工资扣除个人负担社保，从计提工资到银行扣款的会计分录
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
4楼
2023-03-11 16:43:23
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 三一 发表的提问：
因债务担保确认的预计负债税法规定是可以税前扣除呢？
不可以，税法规定，债务担保发生的支出不得税前扣除，属于非暂时性差异。
5楼
2023-03-11 18:04:51
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
大额医疗保险单位和个人承担部分会计分录，能税前扣除吗
你好，这个可以作为保险费税前扣除需要发票
6楼
2023-03-11 19:16:59
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兔子先森：回复小洪老师 完税凭证就可以吧
2023-03-11 19:35:33
兔子先森：回复小洪老师 这个的会计分录和社保的分录相同吗
2023-03-11 19:47:45
小洪老师：回复兔子先森你好，是的，反正需要附一个会计凭证
2023-03-11 20:12:35
兔子先森：回复小洪老师 那它的分录呢
2023-03-11 20:36:47
小洪老师：回复兔子先森借管理费用-保险费，贷银行存款
2023-03-11 21:03:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 寻找 发表的提问：
老师，请问我公司这五险均是公司承担，我这每个月扣除的社保分录怎么写呀
你好，这相当于变相增加工资，把社保的部分加在应付工资里面，会计分录是一样的做法。
7楼
2023-03-11 20:46:34
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彩丽老师：回复寻找1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 银行存款 （实发数）
2023-03-11 21:04:54
寻找：回复彩丽老师 哦，那之前的都是直接做 借：管理费用 贷：银行存款，我可以从现在开始按照您说的，以前的就那样吗
2023-03-11 21:19:00
彩丽老师：回复寻找可以， 祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-11 21:38:34
寻找：回复彩丽老师 好的，谢谢彩丽老师
2023-03-11 21:58:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
8楼
2023-03-11 21:40:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.35w
引用 @ NAN 发表的提问：
社保扣款公司承担部分会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
9楼
2023-03-11 23:07:05
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 一心 发表的提问：
请问老师，1、罚款支出，会计当月做了借：营业外支出，贷：其他应付款，那当月应该要再做笔什么分录来表示未扣除此笔罚款呢？ 2、债务担保也不让扣除，但是在担保变成现时了，会计当月己做借：营业外支出，贷：预计负债，那当月应该要再做笔什么分录来表示未扣除此笔担保呢？ 3、若以上2项会计均在当月己正常入帐，那在年度所得税调整时应该是相应的调减开支，再调增利润的所得税吗？ 谢谢！
你好，直接填列纳税调增明细表，将营业外支出数字调增就好了，担保实际发生可以税前扣除
10楼
2023-03-12 00:16:42
全部回复
一心：回复慧老师 当月不能作分录调出业来吗？您说的直填列纳税调增明细表是说什么时候填列呢？ 在税务师的《财务与会计》中讲的是：债务担保（未来不能扣除）？有些学糊涂了
2023-03-12 01:00:57
慧老师：回复一心会计上还是要正常记账，税法是不认可罚款，计提的预计负债，需要纳税调增，增加应纳税所得
2023-03-12 01:17:28
一心：回复慧老师 请问老师，是不是只要正常记账，月底不需做什么帐务来调整，只要在报税的时候填列纳税调增明细表即可？
2023-03-12 01:33:44
慧老师：回复一心你好是的，平时正常计，汇算调整
2023-03-12 02:01:03
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
发放工资时把所得税、社保个人承担、预借的工资等都扣除了。会计分录怎么计？
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——XX个人 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
11楼
2023-03-12 01:20:08
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飓风 发表的提问：
单位实发工资28600元，单位承担社保19999元，个人承担8000元。个人承担的8000元没有从职工工资中扣除。会计分录
你好！不可以的如果全部由单位承担，是会影响个人所得税的，是一个无限循环金额
12楼
2023-03-12 02:11:26
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飓风：回复QQ老师 我做到管理费用，福利
2023-03-12 02:35:33
QQ老师：回复飓风不可以，影响个人所得税的
2023-03-12 03:04:41
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人，工资计提和发放账务处理，工资总额15000，已经扣除个人承担社保328元，社保总额1222元，会计分录怎么写，
你好，工资15000元是否为应发数。
13楼
2023-03-12 03:11:09
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只爱乔妹：回复陈静老师 是的，扣除个人承担的328元，还应该发15000元
2023-03-12 03:25:12
陈静老师：回复只爱乔妹你好，借：管理费用-应付职工薪酬 15328 贷：应付职工薪酬-工资 15328 借：应付职工薪酬-工资 15328 贷：其他应付款 328 贷：银行存款 15000 借：管理费用-社保 15000 其他应付款-个人社保 328 贷：银行存款 15328
2023-03-12 03:54:52
只爱乔妹：回复陈静老师 那公司承担的部分呢？
2023-03-12 04:19:16
陈静老师：回复只爱乔妹你好，计入管理费用-社保这个会计科目的。
2023-03-12 04:42:15
只爱乔妹：回复陈静老师 老师，我公司11月税务多扣一个人社保1222元，12月申报的时候少扣了一个人的1222，但是工资表还是扣的2个人的社保，账务处理会计分录怎么写
2023-03-12 05:08:52
陈静老师：回复只爱乔妹你好，11月多扣一人的社保红冲
2023-03-12 05:19:09
只爱乔妹：回复陈静老师 红冲会计分录怎么写？
2023-03-12 05:38:19
只爱乔妹：回复陈静老师 我公司10-12月应发工资34531.1元，个人承担社保应该是1968.9元，但是税务9月多扣1个人的社保1222元，所以10月税务扣社保就少扣一个人的1222元，但是做会计分录的时候，计提，发放工资的时候金额就不知道怎么写了
2023-03-12 06:07:46
陈静老师：回复只爱乔妹你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相当于你的社保一进一出是平的，计提和发放的工资按实际支付的就行。
2023-03-12 06:26:33
只爱乔妹：回复陈静老师 如果按照实际计提和发放，那10-12月的就会多1222但是账面上总数是平的
2023-03-12 06:37:50
陈静老师：回复只爱乔妹你好，但是你说了9月税务多扣一个人的社保，10月税务就少扣了一个人的社保，一进一出就应该不会多出1222的。
2023-03-12 06:56:06
只爱乔妹：回复陈静老师 可是我9月的凭证之前的会计不是这样写的分录，扣款的时候她写的是借：管理费用，社保，贷：银行存款
2023-03-12 07:12:02
只爱乔妹：回复陈静老师 俺如果我不做红冲的话，我的其他应收款——个人社保就不能平
2023-03-12 07:32:23
陈静老师：回复只爱乔妹你好，你这样做分录 借：其他应收款 借：管理费用 红字
2023-03-12 07:51:46
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 马文艳22 发表的提问：
因债务担保产生的预计负债也不是没实际发生吗？不应该是发生了据实扣除吗
你好同学，税务并不承认因债务担保计提的预计负债。
14楼
2023-03-12 04:20:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 城3210 发表的提问：
关于奖金发放，小李奖金2万，扣除社保5000，和之前预发的奖金5000，本次支付发放小李奖金1万元，会计分录怎么做？
1.计提奖金 借：××费用（管理/销售等） 20000 贷：应付职工薪酬——奖金 20000 发放奖金的时候 借：应付职工薪酬—奖金 5000 贷：银行存款 5000 发放工资时 借：应付职工薪酬——奖金 15000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 5000 银行存款10000
15楼
2023-03-12 05:40:37
全部回复
城3210：回复辜老师 我把5000元的社保放在管理费用-社保 这个科目里，那最后一笔会计分录是那我借管理费用 社保 5000元为负数，冲销之前的吗？
2023-03-12 06:08:08
辜老师：回复城3210是的额，要冲减这个费用的
2023-03-12 06:25:17
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