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证券投资基金会计报表
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李良新老师
职称:美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 郭德纲 发表的提问:
券商的集合、定向、专项资管产品,属于私募证券投资基金吗?私募证券投资基金还包括哪些产品?私募证券投资基金和私募股权基金有什么区别?
私募基金合格投资者应符合三个条件: 1.具备相应风险识别能力和风险承担能力; 2.投资于单只私募基金的金额不低于100万元; 3.单位投资者净资产不低于1000万元,个人投资者金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元。 其中,金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。 而券商资管产品只是券商公司为客户提供的投资理财服务,普通 投资者都可以参与。 资管计划和基金的区别是什么? 什么是资管产品?资管产品,是获得监管机构批准的公募基金管理公司或证券公司,向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人,由托管机构担任资产托管人,为资产委托人的利益,运用委托财产进行投资的一种标准化金融产品。 资管产品,是获得监管机构批准的公募基金管理公司或证券公司,向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人,由托管机构担任资产托管人,为资产委托人的利益,运用委托财产进行投资的一种标准化金融产品。 私募证券投资基金 / 私募股权基金的区别 首先要注意他们名字的区别:证券投资和股权,这意味着它们的投资方向不同。简单地说,他们的主要区别在于前者投资于二级市场,而后者投资于一级市场。细分的话,可以从以下几个方面区别: 1、投资方向。私募证券投资基金主要投资于二级市场,也就是股票、债券、期货等等上市交易品种。而私募股权基金则投资于非上市公司股权,通常是那些成长潜力较好的中小型公司(新三板居多)。 2、投资周期。私募证券投资基金发行产品后募集的资金直接投资于二级市场,而二级市场的退出渠道很多,而且容易成交,单个投资周期很短。而私募股权基金投资的是非上市公司,如果要增值转让,通常需要企业上市。上市流程非常繁琐,通常在2-3年,加上前期调研,单个投资周期一般都需要5年,甚至7年。 3、收益。私募证券投资基金投资于二级市场,收益来源基本可分为资本利得、分红等,收益不是特别高。而私募股权基金通常投资的企业一旦上市的话,少则几倍多则几十倍的收益都有可能。当然,高收益伴随着高风险。万一所投资的非上市企业倒闭破产的话,股权基金则会血本无归。4、附加服务。私募证券投资基金通常只是买卖上市公司股票而已,而私募股权基金则在投资企业的同时,还会为被投资企业带来先进的管理经验、再融资、拓展销售渠道等等附加增值服务。因为这样的话有利于被投资企业成长,增加被投资企业的价值,等上市时可以“卖个更好的价钱”,私募股权基金的回报也就更多。 像目前现在市场上的阳光私募,本质上都属于私募证券投资基金,只是它借助信托公司发行,而私募证券投资基金由私募基金管理人发行。
1楼
2023-03-11 14:08:30
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郭德纲:回复李良新老师 那老师请问,基金的承诺期和投资期是一回事吗?
2023-03-11 14:45:20
李良新老师:回复郭德纲承诺期和投资期不是一回事。
2023-03-11 14:59:04
郭德纲:回复李良新老师 请问承诺期是指什么时候?投资期是指募集成立后的封闭运作期吗?
2023-03-11 15:27:06
李良新老师:回复郭德纲承诺出资的期限是承诺期。投资期是指募集成立后的运作期
2023-03-11 15:52:33
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 真水无香 发表的提问:
基金管理公司管理的证券投资基金不属于会计主体,这句话对吗?
不正确的,这个证券投资基金是可以算作会计主体的。你可以看一下我的图片
2楼
2023-03-11 15:23:06
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.07w
引用 @ a473206493 发表的提问:
老师您好,想问下公司投资于私募证券投资基金应该怎么做会计分录
同学你好 你们只是买了理财吗
3楼
2023-03-11 16:22:05
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a473206493:回复朴老师 就是我们把钱打给基金管理人
2023-03-11 16:45:19
朴老师:回复a473206493那就是 借交易性金融资产 贷银行存款
2023-03-11 17:12:38
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 77 发表的提问:
对证券投资者从投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。~需要提交的资料:A03051、有关购买证券投资基金记账凭证、证券投资基金分配公告,其中的第二项,有关购买证券投资基金记账凭证~账务中的凭证怎么体现的啊?有特别要求吗?
购买确认交易性金融资产,收入利息确认投资收益
4楼
2023-03-11 17:33:24
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LILY周 发表的提问:
证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券取得的收入免征增值税的会计分录该如何做?
所以部分免征的增值税就要看你当时在取得这个收入的时候有没有计提这个增值税。之前计提了这个增值税是要结转到营业外收入。
5楼
2023-03-11 18:51:25
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LILY周:回复陈诗晗老师 不计提就不用做账了是吗?
2023-03-11 19:07:19
LILY周:回复陈诗晗老师 因为政策说免税,我也不知道应该按照什么税率计提,主要只是免征增值税不免所得税,所以问会计分录
2023-03-11 19:32:13
陈诗晗老师:回复LILY周是的,不计提就是说,你在确认收入的时候,不用把这个应交税费应交增值税处理出来。
2023-03-11 19:55:22
陈诗晗老师:回复LILY周如果说你要计提的话,是按照6%,然后将这个6%结转到营业外收入。
2023-03-11 20:20:42
LILY周:回复陈诗晗老师 那所得税那一部分会计分录是怎么做的呢?
2023-03-11 20:36:11
陈诗晗老师:回复LILY周借,所得税费用 贷,应交税费~所得税
2023-03-11 20:48:23
LILY周:回复陈诗晗老师 老师能把计提增值税部分的分录做一下吗?
2023-03-11 21:04:01
陈诗晗老师:回复LILY周借,银行存款 贷,X收益等 应交税费~增值税 免税 借,应交税费~增值税 贷,营业外收入
2023-03-11 21:25:46
LILY周:回复陈诗晗老师 这个钱没有进账户,在托管平台
2023-03-11 21:36:18
陈诗晗老师:回复LILY周我只是假设你收到款,计入了存款 你主要是看增值税的分录
2023-03-11 21:51:05
LILY周:回复陈诗晗老师 那资金在证券基金户可以借:其他货币资金吗?
2023-03-11 22:11:23
陈诗晗老师:回复LILY周是的,用其他货币资金代替银行存款。
2023-03-11 22:29:45
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 77 发表的提问:
对证券投资者从投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。~需要提交的资料:A03051、有关购买证券投资基金记账凭证、证券投资基金分配公告,其中的第二项,有关购买证券投资基金记账凭证~账务中的凭证怎么体现的啊?有特别要求吗?
购买的结算单、银行汇款单等,合同等
6楼
2023-03-11 19:49:50
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 诺言 发表的提问:
基金管理公司管理的证券投资基金不属于会计主体(为什么能属于会计主体),会计主体不是特别懂
你好! 算一个会计主体的
7楼
2023-03-11 21:17:09
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蒋飞老师:回复诺言教材上有原文的。
2023-03-11 21:56:43
蒋飞老师:回复诺言可以参考一下的。
2023-03-11 22:21:52
答疑-李老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 2.20 发表的提问:
老师你好,想问下公司是做证券、基金投资的,请问从购买基金到收益的会计分录怎么做
借:交易性金融资产 贷银行 借应收利息。 贷投资收益
8楼
2023-03-11 22:26:43
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ✨起点 发表的提问:
私募证券投资基金 和私募股权投资基金做账是不一样的? 有老师吗
是一样的啊
9楼
2023-03-11 23:27:36
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思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ ???? 发表的提问:
证券投资基金是什么啊 第一次听说。
证券投资基金,是指通过发售基金份额募集资金形成独立的基金财产,由基金管理人管理、基金托管人托管,以资产组合方式进行证券投资,基金份额持有人按其所持份额享受收益和承担风险的投资工具。
10楼
2023-03-12 00:22:59
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.07w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问:
证券投资基金利息怎么算?年化利率
收益 = 赎回当日单位净值×份额×(1-赎回费率)%2B红利-投资金额
11楼
2023-03-12 01:28:50
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 77 发表的提问:
老师,混合型证券投资基金分红,按申购,赎回,分红,新会计准则怎么入账啊?
计入交易性金融资产,分红计入投资收益
12楼
2023-03-12 02:29:28
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发表的提问:
权益性投资是指股票、证券、基金、这些吗
您好,权益性投资是指为获取其他企业的权益或净资产所进行的投资,如对其他企业的普通股股票投资、为获取其他企业股权的联营投资等,均属权益性投资。企业进行这种投资是为取得对另一企业的控制权,或实现对另一个企业的重大影响,或为了其他目的。 权益性投资,是企业筹集资金的一种基本的金融工具.投资者持有某企业的权益性证券,代表在该企业中享有所有者权益,普通股和优先股就是常见的权益性证券.权益性投资形成投资方与被投资方的所有权与经营权的分离,投资方拥有与股权相对应的表决权.其主要特点是:一般没有固定的收回期限和固定的投资收益, 投资方只能依法转让出资而不能直接从接受投资企业撤资,风险一般较高.企业进行权益性投资,主要考虑接受投资企业的获利能力,是否能够获得较高的回报以及影响控制被投资企业是否有利于本企业的长远利益. 不是指的二级市场上的股票,证券和基金这些的。
13楼
2023-03-12 03:50:34
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问:
有金融证券投资性企业的会计流程吗?
这个还没有,参照真账实操服务业课程学习吧
14楼
2023-03-12 04:47:52
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大将军BYJZT :回复袁老师 和服务业差不多吗?
2023-03-12 05:24:50
袁老师:回复大将军BYJZT 是的啊
2023-03-12 05:45:10
种老师
职称:中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 发表的提问:
对冲进取型私募证券投资基金追加投资如何写分录
你是想咨询是股东给你增加投资的分录吗
15楼
2023-03-12 05:54:25
全部回复
默:回复种老师 申购基金的佣金计入什么科目呢
2023-03-12 06:20:13
种老师:回复这个你可以作为投资收益确认
2023-03-12 06:49:52
默:回复种老师 转给对方的呢
2023-03-12 07:05:00
种老师:回复那就作为其他应付款
2023-03-12 07:15:16

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