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公司部分社保会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 大胆的小猫咪 发表的提问：
个人部分社保结转至公司部分社保会计分录
你好，学员，这个是什么意思，个人部分社保结转至公司部分社保，
1楼
2023-03-11 15:06:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2楼
2023-03-11 15:58:35
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Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-03-11 16:20:25
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-03-11 16:42:56
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-03-11 17:08:12
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-03-11 17:37:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ kelly 发表的提问：
社保公司承担部分会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
3楼
2023-03-11 16:51:22
全部回复
kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？
2023-03-11 17:19:54
邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算
2023-03-11 17:38:22
kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？
2023-03-11 17:59:53
邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的
2023-03-11 18:19:37
kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-03-11 18:32:10
邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-11 18:49:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
个人部分及公司部分缴纳社保怎样做会计分录？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
4楼
2023-03-11 17:43:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.08w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
5楼
2023-03-11 18:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
6楼
2023-03-11 19:47:30
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陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-03-11 20:12:00
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-03-11 20:31:40
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-03-11 20:43:58
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-03-11 20:56:54
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-03-11 21:13:52
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-03-11 21:34:06
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-03-11 21:56:03
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-03-11 22:10:54
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-03-11 22:26:35
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-03-11 22:42:39
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-03-11 23:03:40
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-03-11 23:23:29
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-03-11 23:37:35
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-03-11 23:53:30
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-03-12 00:22:52
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-03-12 00:39:40
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
7楼
2023-03-11 20:37:46
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雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-03-11 20:55:03
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-03-11 21:22:29
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-03-11 21:43:15
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-03-11 22:04:11
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-03-11 22:17:17
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-03-11 22:44:08
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-03-11 22:56:04
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-03-11 23:18:59
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-03-11 23:29:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ chambers 发表的提问：
公司承担个人社保部分会计分录怎么写？
您好，跟公司部分一样的分录
8楼
2023-03-11 21:57:38
全部回复
chambers：回复宸宸老师 借，管理费用，贷应付职工薪酬_社保费？
2023-03-11 22:17:16
宸宸老师：回复chambers您好，是的，就是这个分录
2023-03-11 22:31:10
chambers：回复宸宸老师 不是贷其他应付款_个人承担部分吗？
2023-03-11 22:44:24
宸宸老师：回复chambers您好，因为您承担了个人的部分，所以不能计提出来的
2023-03-11 22:54:59
chambers：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-03-11 23:21:25
宸宸老师：回复chambers不客气的， 祝您工作顺利
2023-03-11 23:49:55
chambers：回复宸宸老师 这部分可以所得税前扣除吗？
2023-03-12 00:19:40
宸宸老师：回复chambers您好，这部分是不得税前扣除的
2023-03-12 00:48:05
chambers：回复宸宸老师 那以后纳税调减是吧？
2023-03-12 01:04:05
宸宸老师：回复chambers你好以后是调增企业所得税
2023-03-12 01:32:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.37w
引用 @ NAN 发表的提问：
社保扣款公司承担部分会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
9楼
2023-03-11 22:50:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.19w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
社保个人承担公司部分及个人部分，怎么做会计分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
10楼
2023-03-11 23:54:23
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郭老师：回复杨妞儿个人负担的那一部分在工资里面。
2023-03-12 00:12:51
杨妞儿：回复郭老师 公司不管交，个人自己全部承担
2023-03-12 00:40:22
郭老师：回复杨妞儿你好 都做到工资里面的。
2023-03-12 00:58:01
杨妞儿：回复郭老师 从工资里扣除，怎么做会计分录
2023-03-12 01:17:28
郭老师：回复杨妞儿借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款 缴纳的时候，借其他应收款贷银行存款。
2023-03-12 01:32:20
杨妞儿：回复郭老师 好，个人可以全部承担社保吧
2023-03-12 01:58:13
郭老师：回复杨妞儿你好，可以都是个人承担的
2023-03-12 02:27:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，个人部分社保由公司承担，怎么做会计分录？
您描述的情况按照工资处理： 计提单位给个人负担的社保： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资时扣缴个人负担的部分： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费
11楼
2023-03-12 01:03:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.19w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
个人部分社保由公司承担，会计分录怎么做？
借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，银行存款不允许抵扣所得税。
12楼
2023-03-12 02:26:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 潘甜甜 发表的提问：
社保个人部分也是公司承担，请问缴社保的会计分录怎么写？
你好，社保个人部分也是公司承担 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款
13楼
2023-03-12 03:16:57
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潘甜甜：回复邹老师 公司承担的社保个人部分，这部分费用可以所得税税前扣除吗？
2023-03-12 03:34:34
邹老师：回复潘甜甜你好，单位据实负担了个人部分，是可以在企业所得税税前扣除的 
2023-03-12 04:03:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 自力 发表的提问：
缴纳社会保险费，银行转账支付，社会保险费分公司和个人缴费两部分，公司部分用管理费用，那么个人部分怎么集会计分录？
借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保
14楼
2023-03-12 04:19:05
全部回复
自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师
2023-03-12 04:32:37
邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-03-12 04:46:05
自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？
2023-03-12 05:00:37
邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程
2023-03-12 05:27:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
15楼
2023-03-12 05:15:42
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-03-12 05:28:21
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-03-12 05:45:51
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