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新增值税会计处理年末
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
1楼
2023-03-11 14:31:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税账末处理会计分录
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
2楼
2023-03-11 15:28:47
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5fsshz：回复邹老师 两种情况都写一下
2023-03-11 15:46:23
邹老师：回复5fsshz你好 销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 销项税额小于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-11 16:02:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
3楼
2023-03-11 16:43:34
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
4楼
2023-03-11 17:44:55
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-03-11 18:02:33
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-03-11 18:17:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
5楼
2023-03-11 18:54:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
6楼
2023-03-11 20:06:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.35w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
7楼
2023-03-11 21:04:24
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-03-11 21:17:39
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-03-11 21:43:30
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-11 22:11:25
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 芳 发表的提问：
增值税月末处理的各种会计分录，有哪些？
你好，你是说缴纳增值税的分录还是？
8楼
2023-03-11 22:03:23
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芳：回复阳老师 我是说关于增值税计提结转等各种情况下，增值税的会计分录
2023-03-11 22:20:13
阳老师：回复芳你好，你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-03-11 22:45:30
芳：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-11 22:55:39
阳老师：回复芳你好，是什么行业的企业？
2023-03-11 23:20:59
芳：回复阳老师 我只是想学习下一般的公司，一般能涉及到关于增值税的会计分录
2023-03-11 23:38:38
阳老师：回复芳你好，如果是商贸公司的话，购进分录为：借;库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 等 销售货物：借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 如果进大于销不做以下分录，如果销大于进借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2023-03-12 00:08:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 凡 发表的提问：
月末 增值税的账务处理 ？ 年末增值税的账务处理？请详细的跟我说一下。
你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
9楼
2023-03-11 23:10:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 诙谐的佩奇 发表的提问：
小企业会计准则增值税月末处理是怎样的？
你好，小规模企业不结转，一般纳税人结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税
10楼
2023-03-12 00:38:40
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诙谐的佩奇：回复紫藤老师 但是发现科目余额表，上月缴纳过未交增值税有借方发生，导致最终数据对不上了，是不是我做错了？
2023-03-12 00:56:45
紫藤老师：回复诙谐的佩奇你好，可能是你结转了，可以检查一下
2023-03-12 01:10:08
诙谐的佩奇：回复紫藤老师 比如 借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8 这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
2023-03-12 01:21:45
诙谐的佩奇：回复紫藤老师 还是我处理错了？
2023-03-12 01:37:54
紫藤老师：回复诙谐的佩奇你好，本月的是8万，你直接缴纳就行了，不需要结转的
2023-03-12 01:51:15
紫藤老师：回复诙谐的佩奇小规模计提缴纳都是通过应交税费-应交增值税核算，没有三级科目
2023-03-12 02:12:14
诙谐的佩奇：回复紫藤老师 可是账上显示缴纳为负数啊？
2023-03-12 02:28:52
紫藤老师：回复诙谐的佩奇可能你以前记账错误了
2023-03-12 02:50:30
诙谐的佩奇：回复紫藤老师 我刚刚跟你列了我做的分录，所以哪里出错？方便指出吗
2023-03-12 03:09:10
紫藤老师：回复诙谐的佩奇应交未交的没有10，小规模没有三级明细
2023-03-12 03:31:03
诙谐的佩奇：回复紫藤老师 是一般纳税人，只是小企业会计准则？
2023-03-12 03:57:35
诙谐的佩奇：回复紫藤老师 不是小规模纳税人
2023-03-12 04:24:33
紫藤老师：回复诙谐的佩奇你可以检查一下 以前账务，如果没有结转就对了
2023-03-12 04:46:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
11楼
2023-03-12 01:53:49
全部回复
【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-03-12 02:10:45
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-03-12 02:23:33
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-03-12 02:40:46
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-12 03:04:32
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 03:17:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.35w
引用 @ 阿~妮巴 发表的提问：
季度预缴增值税，到年末如何计提增值税？账务处理是怎样的？
您好！你每个季度都预缴吗？是可以不用交税，但是预缴了是吗？
12楼
2023-03-12 03:06:42
全部回复
阿~妮巴：回复宋生老师 是需要缴纳的，按季度缴！
2023-03-12 03:18:08
宋生老师：回复阿~妮巴您好！你平时缴纳了，年末不需要单独做分录啊。
2023-03-12 03:43:31
阿~妮巴：回复宋生老师 我是缴纳时直接借：应交税费-应交增值税，贷：现金，除了这个分录就没有做其他关于增值税的分录了，不是需要在年末时记一笔计提来冲平吗？
2023-03-12 04:08:18
宋生老师：回复阿~妮巴您好！你应该想计提再冲减啊。做收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-03-12 04:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 荷露 发表的提问：
年末，增值税留抵怎么处理
你好，结转下一年继续抵扣就是了。
13楼
2023-03-12 04:21:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
14楼
2023-03-12 05:20:50
全部回复
guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-12 05:33:50
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-03-12 05:52:23
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-03-12 06:10:18
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-12 06:25:23
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-03-12 06:39:46
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-03-12 06:55:36
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-03-12 07:15:17
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-03-12 07:44:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
完整的增值税期末处理的会计分录是怎么样的？
你好 参考财会（2016）22号，有详细的规定
15楼
2023-03-12 06:13:25
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